Xuất phát từ quan điểm phát triển cho vay DNNVV của ngân hàng thương mại đã nêu ra tại mục 1.3.1, Tác giả sẽ đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của các ngân hàng thương mại dựa trên 02 nhóm chỉ tiêu gồm: nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng mở rộng quy mô cho vay, nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng
lên về mặt chất lượng. Riêng đối với việc đánh giá sự phát triển thông qua “sự thay đổi cơ cấu cho vay NNVV theo hướng hợp lý là sự thay đổi của tỷ trọng cho vay DNNVV trong ngắn hạn so với cho vay trung dài hạn và sự thay đổi của tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ theo hướng ngày càng phù hợp hơn” như đã nêu tại mục 1.3.1, tác giả đề xuất đưa vào mục nhóm chỉ tiêu về quy mô nhằm tạo sự liên kết trong việc phân tích số liệu.
1.3.3.1. Nhóm chỉ tiêu phán ánh sự mở rộng về quy mô
a, Số lượng DNNVV được cho vay
Đây là một chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết số lượng DNNVV thực tế đang được ngân hàng cho vay trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Mức tăng/giảm số lượng khách hàng là DNNVV: Mức tăng/giảm số lượng khách hàng DNNVV = Số lượng khách hàng DNNVV năm (t) - Số lượng khách hàng DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay DNNVV của năm (t) so với năm trước đã tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này lớn hơn 0 có nghĩa hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm (t) đã được mở rộng. Chỉ tiêu này tăng dần qua các năm thể hiện tốc độ mở rộng quy mô DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngày càng lớn.
Tỷ trọng khách hàng là DNNVV: Tỷ trọng khách hàng DNNVV = Số khách hàng DNNVV x100% Số khách hàng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này cho biết số khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trên tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy số lượng DNNVV được ngân hàng cho vay tăng nhanh hơn các loại hình doanh nghiệp khác.
b, Doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng thương mại đã cho các DNNVV vay thực tế trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Mức tăng doanh số cho vay DNNVV
Mức tăng/giảm doanh
số cho vay DNNVV =
Doanh số cho vay
DNNVV năm (t) -
Doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi quy mô cho vay đối với NNVV năm (t) so với năm (t-1) tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho NNVV vay trong năm t nhiều hơn năm (t-1).
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay
DNNVV năm (t)
=
Mức tăng/giảm doanh số cho vay DNNVV năm (t)
x100% Tổng doanh số cho vay DNNVV
năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay DNNVV của năm (t) so với năm trước là bao nhiêu. Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng cho vay DNNVV. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã hạn chế tín dụng đối với DNNVV.
Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Tỷ trọng doanh số
cho vay DNNVV =
Doanh số cho vay DNNVV
x100 Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên qua các năm cho thấy cơ cấu cho vay của ngân hàng đã được dịch chuyển sang khối DNNVV.
c, Dư nợ cho vay DNNVV
ư nợ cho vay DNNVV là số tiền ngân hàng đã cho DNNVV vay tại một thời điểm nhất định nào đó. Ngân hàng tính lãi dựa trên dư nợ của khách hàng tại thời điểm tính lãi. Như vậy, lợi nhuận của ngân hàng trong kỳ phụ thuộc vào dư nợ cho vay chứ không phải doanh số cho vay.
Dư nợ cho vay
năm (t) =
Dư nợ cho vay
năm (t-1) + Doanh số cho vay năm (t) - Doanh số thu nợ năm (t-1) download by : skknchat@gmail.com
Như vậy, nếu doanh số cho vay trong kỳ không tăng lên nhưng doanh số thu nợ lại giảm thì kết quả dư nợ kỳ này vẫn lớn hơn kỳ trước, và như vậy vẫn có sự mở rộng về quy mô cho vay. o đó, dư nợ cho vay DNNVV là chỉ tiêu phản ánh chính xác nhất sự mở rộng về quy mô cho vay DNNVV.
d) Cơ cấu cho vay:
Cơ cấu cho vay theo thời hạn:
Cơ cấu cho vay theo thời hạn thể hiện qua tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong tổng dư nợ. Cơ cấu cho vay theo thời hạn cần thay đổi theo hướng hợp lý với cơ cấu nguồn vốn và chính sách tín dụng trong từng thời kỳ.
Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm:
Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm thể hiện qua tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm trong tổng dư nợ.
Các ngân hàng thương mại luôn muốn tăng tỷ trong cho vay có tài sản để hạn chế rủi ro trong việc khách hàng không trả được nợ vay. Như vậy, tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ là sự tăng lên cho thấy sự phát triển của quy mô theo hướng bền vững (dư nợ tăng và mức độ bảo đảm cùng tăng). Ngược lại, nếu quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trong cho vay có tài sản giảm sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng.
1.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng lên về chất lượng (đứng từ góc độ Ngân hàng)
Để đánh giá được sự phát triển trong hoạt động cho vay DNNVV của một ngân hàng thương mại không thể chỉ quan tâm đến doanh số cho vay hay dư nợ tín dụng, v đó chỉ là những chỉ tiêu định tính nên dù những chỉ tiêu này có cao th chưa chắc chất lượng tín dụng đã tốt. Hoạt động cho vay chỉ phát triển khi nó đồng thời có sự mở rộng về quy mô và sự tăng lên về mặt chất lượng. Chất lượng hoạt động cho vay NNVV được phản ánh qua một số chỉ tiêu sau:
a) Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNNVV
Tại Việt Nam, định nghĩa về nợ quá hạn hiện được quy định trong Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung một số Điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN. Theo đó, khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay NNVV được tính theo công thức:
Tỷ lệ nợ quá hạn
cho vay DNNVV =
Nợ quá hạn cho vay
DNNVV x100%
Dư nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của các khoản cho vay NNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay trong tổng dư nợ, qua đó phản ánh một cách trực quan về chất lượng cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng lớn, chất lượng cho vay DNNVV càng kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc phân bố nguồn vốn và đối mặt với việc mất khả năng thanh toán. Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng các khoản cho vay DNNVV của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có độ an toàn cao, ít rủi ro.
b) Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV
Định nghĩa về nợ xấu cũng đang được quy định tại Thông tư số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Ngân hàng Nhà nước. Theo đó, nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy định về phân loại nợ.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. Theo thông lệ quốc tế, mức an toàn cho phép của tỷ lệ nợ xấu là 5%.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất khi đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của một ngân hàng. Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao, tức là khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao, ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay
DNNVV =
Nợ xấu cho vay DNNVV
x100% Dư nợ cho vay DNNVV
Nếu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay NNVV cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng thể hiện chất lượng các khoản cho vay DNNVV tại ngân hàng kém hơn chất lượng cho vay chung tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém.
c, Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV
Đối với các ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng luôn là hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất và phản ánh chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay
DNNVV
=
Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
x100 Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ trọng của thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao cho ngân hàng.
Mức tăng/giảm lợi nhuận cho vay DNNVV
Mức tăng/giảm lợi
nhuận cho vay DNNVV =
Lợi nhuận cho vay
DNNVV năm (t) -
Lợi nhuận cho vay DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng/giảm lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm nay so với năm trước đó. Nếu quy mô cho vay tăng lên nhưng lợi nhuận thu được lại giảm đi, điều đó phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay của ngân hàng còn chưa tốt, ngân hàng không có những chính sách phù hợp về lãi suất, quản lý việc thu hồi nợ gốc, lãi…
d, Chất lượng dịch vụ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (đứng từ góc độ ngân hàng).
Dịch vụ cho vay là dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tín dụng của các Ngân hàng Việt Nam hiện nay. Nhiều công trình nghiên cứu cho thấy chất lượng dịch vụ cho vay hoàn hảo đã và đang trở thành một vũ khí cạnh tranh mang tính chiến lược cho các Ngân hàng. o đó, các ngân hàng đang chạy đua nhau về việc nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay, đặc biệt là dịch vụ cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đối tượng khách hàng tiềm năng của các ngân hàng.
Để đo lường chất lượng dịch vụ cho vay có thể dùng các chỉ tiêu định tính hoặc định lượng. Mô hình SERVQUAL là một trong những mô hình định lượng đã được ứng dụng để đo lường chất lượng dịch vụ. Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của luận văn này, tác giả chỉ đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay thông qua các chỉ tiêu định tính và định lượng về tinh thần, thái độ phục vụ của cán bộ nhân viên ngân hàng trong hoạt động cho vay DNVVN.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hƣởng tới phát triển hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng thƣơng mại
1.3.4.1. Các nhân tố thuộc về Ngân hàng
a) Chính sách và quy trình cho vay của ngân hàng đối với DNNVV
- Về chính sách cho vay: Tại bất kỳ một ngân hàng thương mại nào, hoạt động cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất, bao trùm toàn bộ ngân hàng. Với tầm quan trọng và quy mô lớn đó, các ngân hàng luôn phải xây dựng một chính sách cho vay cụ thể, rõ ràng, phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ. Chính sách cho vay này sẽ quyết định việc mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay vì nó phản ảnh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng tuân theo.
Chính sách cho vay của ngân hàng đối với NNVV được xây dựng dựa trên những diễn biến trong quá khứ cũng như các dự đoán về tương lai. Nội dung cơ bản của chính sách cho vay là các chính sách về khách hàng, quy mô, lãi suất, phí suất tín dụng, thời hạn cho vay và kỳ hạn nợ, giới hạn cho vay, điều kiện đảm bảo, điều kiện giải ngân, thanh toán, các chính sách đối với tài sản có vấn đề... Một chính sách cho vay rõ ràng, hợp lý, đúng đắn sẽ giúp ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng lợi nhuận, hạn chế rủi ro, qua đó phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Về quy trình cho vay: Quy trình cho vay bao gồm tất cả các bước, các giai đoạn mà cán bộ tín dụng và các phòng ban có liên quan phải thực hiện khi giải quyết một hồ sơ xin vay vốn của khách hàng. Bởi vì tâm lý của các doanh nghiệp là ưa thích những ngân hàng có quy trình và thủ tục vay vốn đơn giản, linh hoạt để đẩy nhanh được quá trình hợp tác, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chính vì vậy, nếu quy trình cho vay của một ngân hàng được thiết kế hợp lý với những thủ tục đơn giản, gọn nhẹ và được áp dụng một cách linh hoạt sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay, giúp thu hút khách hàng, tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của các DNNVV. Bên cạnh đó, trong các bước của quy trình cho vay thì việc phân tích tín dụng và giám sát sau khi cho vay là hai bước quan trong nhất nhằm phát hiện sớm các tình huống, các rủi ro có thể xảy ra, qua đó đem lại hiệu quả tốt nhất cho hoạt động của ngân hàng.
b) Chính sách marketing của ngân hàng
Marketing ngân hàng là một khái niệm dùng để chỉ hệ thống các chiến lược, biện pháp, các chương tr nh, hoạt động tác động vào toàn bộ quá trình tổ chức cung ứng dịch vụ của ngân hàng thương mại một cách tốt nhất trong việc thỏa mãn nhu cầu của khách hàng mục tiêu. Marketing là chìa khóa chủ chốt cho sự thành công của các ngân hàng thương mại trong môi trường cạnh tranh hiện nay. Đặc điểm của sản phẩm dịch vụ là tính vô hình, rất khó nắm bắt, do đó thông qua các chính sách về sản phẩm, chính sách phân phối, chính sách về giá sẽ tạo ra được sự khác biệt cho sản phẩm của ngân hàng, có tác động lớn trong việc thu hút khách hàng đến với m nh, và như vậy, việc phát triển hoạt động cho vay DNNVV sẽ trở nên dễ dàng hơn.
c) Khả năng thu thập, xử lý và phân loại thông tin về các vấn đề liên quan tới DNNVV
Trong thời đại ngày nay, khi mà môi trường kinh doanh liên tục xảy ra những biến động không thể lường trước được, gây ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại thì vấn đề thu thập và xử lý thông tin càng trở nên quan trọng đối với hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Sự thiếu thông tin hoặc nắm giữ những thông tin sai lệch về khách hàng là một trong những hạn chế mà một số ngân hàng thường gặp phải. Điều đó khiến cho ngân hàng phán
đoán sai về thị trường, các dịch vụ đưa ra thiếu tính thực tế và không thỏa mãn được