ngành đã triển khai hoạt động thanh tra, khảo sát theo chỉ đạo, hướng dẫn của Thanh tra Chính phủ về phòng, chống rửa tiền như sau:
3.1. Hoàn thiện các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính ngân hàng
TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM
3.1.Hoàn thiện các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng lĩnh vực tài chính - ngân hàng
Để hoàn thiện các quy định về pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng việc đầu tiên cần phải hoàn tiện trong công tác định hướng chính sách kinh tế nói chung tại Việt Nam, việc thay đổi một số chính sách chung về tài chính - ngân hàng sẽ tạo cơ sở bản lề cho việc hoàn thiện các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, cụ thể:
- Hạn chế sử dụng tiền mặt trong thanh toán: Việt Nam với đặc điểm là nền kinh tế tiền mặt, đang được xem là điểm đến lý tưởng của tội phạm rửa tiền. Vì vậy, vấn đề hạn chế sử dụng tiền mặt trong thanh toán ở nước ta là một yêu cầu bức thiết đặt ra để hạn chế vấn nạn rửa tiền.
- Tăng cường công tác phòng, chống các loại tội phạm nguồn, đặc biệt là tội phạm tham nhũng.
Trong quá trình xây dựng pháp luật về phòng, chống rửa tiền cần tiếp tục rà soát, hoàn thiện pháp luật như sau:
- Tiếp tục rà soát các quy định liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền nói chung và lĩnh vực tài chính - ngân hàng nói riêng, nhằm nhận diện những tồn tại, kẽ hở hiện nay, từ đó bổ sung, hoàn thiện chính sách pháp luật trong hoạt động này. Đây là việc làm thường xuyên và tất yếu bởi hoạt động rửa tiền ngày càng tinh vi, tồn tại dưới nhiều hình thức, mang tính xuyên biên giới, được tiếp tay, hỗ trợ của nhiều tổ chức, cá nhân. Cụ thể:
Thứ nhất, Bổ sung đối tượng báo cáo: Sửa đổi đối tượng báo cáo về phòng, chống rửa tiền theo nội dung và nghiệp vụ hoạt động, theo đó bao gồm cả lĩnh vực hoạt động của tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh ngành nghề phi tài chính, lĩnh vực trung gian thanh toán, cung cấp dịch vụ chuyển tiền và giá trị chính thức, phi chính thức, cung ứng dịch vụ tài sản ảo, cho vay trực tuyến. Theo đó, các tổ chức
này sẽ là đối tượng phải thực hiện đầy đủ các biện pháp phòng, chống rửa tiền mà một đối tượng báo cáo phải thực hiện.
Thứ hai, bổ sung các biện pháp phòng, chống rửa tiền theo định hướng sau: Bổ sung quy định về nghĩa vụ đánh giá rủi ro rửa tiền của đối tượng báo cáo. Theo đó, báo cáo đánh giá rủi ro này phải căn cứ vào các kết quả đánh giá rủi ro quốc gia và lĩnh vực để thực hiện đánh giá rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố tại chính đối tượng báo cáo. Bổ sung quy định về thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền trên cơ sở rủi ro: quy định trách nhiệm của các cơ quan quản lý nhà nước trong việc thực hiện thanh tra, giám sát các đối tượng báo cáo trên cơ sở rủi ro, đồng thời quy định trách nhiệm của đối tượng báo cáo thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền trên cơ sở rủi ro. Bổ sung quy định về cá nhân có ảnh hưởng chính trị (PEPs) trong nước: quy định khách hàng trong nước là cá nhân có ảnh hưởng chính trị để đối tượng báo cáo phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, áp dụng các biện pháp giám sát tăng cường đối với các khách hàng này. Bổ sung quy định về ngân hàng đại lý: quy định các biện pháp phải áp dụng khi đối tượng báo cáo thực hiện vai trò là ngân hàng đại lý (không chỉ trường hợp đối tượng báo cáo thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý với ngân hàng đối tác nước ngoài). Bổ sung quy định về biện pháp áp dụng đối với tổ chức, cá nhân, giao dịch đến từ các quốc gia có rủi ro cao: quy định biện pháp đánh giá tăng cường mà đối tượng báo cáo phải áp dụng khi khách hàng là tổ chức, cá nhân, giao dịch đến từ các quốc gia có rủi ro cao đã được Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền cảnh báo. Bổ sung quy định về thu thập thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của thỏa thuận pháp lý: quy định trách nhiệm của đối tượng báo cáo phải yêu cầu khách hàng khi thiết lập quan hệ kinh doanh phải khai báo tình trạng pháp lý: có tham gia thực hiện vai trò người nhận ủy thác của ủy thác nước ngoài không và khai báo thông tin về bên ủy thác, chủ sở hữu hưởng lợi của bên ủy thác. Bổ sung quy định về chia sẻ, cung cấp thông tin về phòng, chống rửa tiền của đối tượng báo cáo: quy định cho phép đối tượng báo cáo được chia sẻ, cung cấp thông tin khách hàng giữa các chi nhánh, công ty con với các chi nhánh trong cùng tập đoàn, ngân hàng mẹ nhằm mục đích phòng, chống rửa tiền. Bổ sung quy định về cơ chế kiểm soát nội bộ phòng, chống rửa tiền: quy định trách nhiệm và cơ
chế kiểm soát nội bộ giữa các chi nhánh, công ty con, công ty liên kết trong cùng tập đoàn về hoạt động phòng, chống rửa tiền. Bổ sung quy định về kết nối, cung cấp thông tin về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố giữa các cơ quan nhà nước có thẩm quyền: quy định cơ chế hợp tác, kết nối, chia sẻ, cung cấp thông tin giữa các cơ quan nhà nước có thẩm về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố.
Thứ ba, trong bối cảnh công nghệ thông tin ngày càng phát triển như hiện nay đang tạo ra nhiều cơ hội và kênh khác nhau để tội phạm rửa tiền lợi dụng rửa tiền không hợp pháp thành tiền hợp pháp. Đặc biệt, khi tiền ảo được sử dụng phổ biến và cũng là kênh rửa tiền được các đối tượng hướng đến, thì đòi hỏi Việt Nam cần phải sớm hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến tiền ảo.
Bốn là, cần sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện văn bản pháp luật liên quan như: Luật Quản lý thuế, xây dựng và ban hành Luật Thuế tài sản, các quy định pháp luật về đăng ký giao dịch… nhằm kiểm soát thu nhập và tài sản của cá nhân, tránh hiện tượng cá nhân có tài sản tăng lên một cách bất thường nhưng không được kiểm soát và không chịu trách nhiệm trước pháp luật…
3.2. Nâng cao hiệu quả thực thi quy định pháp luật phòng, chống rửa
tiền trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng
-Trong công tác phối hợp giữa các cơ quan hữu quan:
Hoạt động rửa tiền thực chất là phái sinh của các loại tội phạm khác. Chính vì vậy, việc phòng, chống loại tội phạm này cần phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành như: ngân hàng, công an, chứng khoán, bất động sản, bảo hiểm ... Tuy nhiên, để thiết lập một cơ chế phối hợp đồng bộ và hiệu quả giữa các bộ ngành là một điều không dễ dàng. Vì thế trong giai đoạn đầu có thể thiết lập cơ chế phối hợp giữa các bộ, ngành có khả năng, kinh nghiệm tiếp xúc với loại tội phạm này như: tài chính - ngân hàng, công an. Sau khi đã có sự phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan này, sẽ tiến hành mở rộng phối hợp đến các cơ quan, bộ ngành khác. Để có sự phối hợp hiệu quả giữa ngành tài chính -ngân hàng và công an trong việc thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền, cần thực hiện các giải pháp sau:
Thứ nhất, Cục phòng, chống rửa tiền cần thường xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ Công an, để cung cấp thông tin cho các đối tượng báo cáo.
Thứ hai, Các giao dịch đáng ngờ được Cục phòng, chống rửa tiền chuyển tới Bộ Công An để tiến hành điều tra cần phải có sự phản hồi về kết quả điều tra.
Thứ ba, Cục phòng, chống rửa tiền, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công An và các cơ quan khác có liên quan nên cộng tác nghiên cứu các loại hình rửa tiền, qua đó cải tiến, chia sẻ phương pháp điều tra.
- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền về phòng, chống rửa tiền:
Nghị định phòng, chống rửa tiền đã được ban hành. Tuy nhiên, do công tác tuyên truyền chưa được tốt, người dân chưa hiểu về phòng, chống rửa tiền đã tạo một tâm lý lo lắng cho người dân, đã ảnh hưởng rất lớn đối với các tổ chức tài chính trong việc thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền. Do vậy, để công tác phòng, chống rửa tiền hiệu quả, trước tiên Ngân hàng Nhà nước cần phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền về phòng, chống rửa tiền hơn nữa. Cụ thể là cần phải tuyên truyền cho người dân hiểu về giao dịch phải báo cáo, đó là việc các đối tượng báo cáo ghi lại và báo cáo về các giao dịch như là một nghiệp vụ nội bộ, không có liên quan gì đến khách hàng. Các thông tin này nằm trong nội bộ và trong vòng bí mật, khi Cục phòng, chống rửa tiền yêu cầu thì đối tượng báo cáo sẽ cung cấp. Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính cần tăng cường mở các lớp đào tạo về kỹ năng phòng, chống rửa tiền cho các tổ chức tài chính cử cán bộ làm công tác giao dịch với khách hàng, để có những giải thích kịp thời cho khách hàng về công tác phòng, chống rửa tiền nhằm tránh những hiểu nhầm không đáng có từ khách hàng.
- Nâng cao công tác thực hiện quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền trong
lĩnh vực tài chính - ngân hàng của đối tượng báo cáo:
Hoạt động rửa tiền chủ yếu thông qua các giao dịch tài chính. Do vậy, nếu các tổ chức tài chính có hệ thống kiểm soát hữu hiệu thì sẽ giảm thiểu được các hành vi rửa tiền qua tổ chức của mình, muốn vậy tổ chức tài chính phải thực hiện các biện pháp sau: Thành lập bộ phận chuyên trách về phòng, chống rửa tiền. Hiện nay, tại hầu hết các đối tượng báo cáo đều chưa có bộ phận phòng, chống rửa tiền, và nếu có thì cũng chỉ hoạt động mang tính chất kiêm nhiệm nên công tác phòng, chống rửa tiền chưa được chú trọng và hiệu quả phòng, chống rửa tiền còn thấp. Do vậy, việc thành lập bộ phận chuyên trách về phòng chổng rửa tiền là thực sự cần thiết.
Bộ phận chuyên trách này sẽ là đơn vị chịu trách nhiệm xây dựng, giám sát thực hiện quy trình nội bộ, thực hiện công tác thu nhập, tổng hợp mọi thông tin về những giao dịch đáng ngờ báo cáo Cục phòng, chống rửa tiền và đề xuất các biện pháp khác liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền. Xây dựng chính sách nhận biết khách hàng. Theo dõi, tìm hiểu khách hàng một cách thích hợp là một phần quan trọng trong việc kiểm soát các rủi ro của đối tượng báo cáo. Thiếu trách nhiệm này, các đối tượng báo cáo có thể gánh chịu những rủi ro về uy tín, về hoạt động, về pháp luật. Một số nội dung phải được đưa vào khi xây dựng chính sách nhận biết khách hàng gồm: (i) Nhận dạng khách hàng; (ii) Chấp nhận khách hàng; (iii) Quản lý thường xuyên các tài khoản và các giao dịch; (iv) Quản lý rủi ro. Nhận dạng khách hàng. Quá trình nhận dạng khách hàng được áp dụng một cách tự nhiên bên ngoài mối quan hệ. Thời gian thích hợp cho việc nhận dạng là khi một số nội dung thông thường trên giấy tờ của khách hàng bị thay đổi đáng kể hoặc khi có sự thay đổi trên tài khoản so với hoạt động thông thường của khách hàng. Các đối tượng báo cáo phải xây dựng chính sách nhận biết khách hàng rõ ràng. Trên cơ sở đó, các thông tin về khách hàng được lưu giữ đầy đủ. Hoạt động này rất quan trọng cho phép đối tượng báo cáo quản lý được mối quan hệ với khách hàng, Chấp nhận khách hàng. Các đối tượng báo cáo cần phải xây dựng những quy định chấp nhận khách hàng một cách rõ ràng, bao gồm việc miêu tả cụ thể các loại khách hàng có thể gây ra rủi ro cao hơn mức bình thường cho ngân hàng. Khi xây dựng những quy định này, các yếu tố như: lý lịch khách hàng, quốc tịch, chức danh ... và các tài khoản có liên quan cần phải được xem xét. Các đối tượng báo cáo cần phải xây dựng những quy định chấp nhận khách hàng theo mức độ rủi ro và đòi hỏi theo dõi sâu rộng hơn. Quản lý thường xuyên các tài khoản và các giao dịch. Quản lý thường xuyên là khía cạnh cơ bản trong quy trình nhận biết khách hàng hiệu qủa. Các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát một cách hiệu qủa để giảm thiểu rủi ro cho mình nếu như họ hiểu về những giao dịch của khách hàng. Đối với tất cả các tài khoản, các đối tượng báo cáo phải có chương trình phát hiện ra những dấu hiệu bất thường hay đáng ngờ trong hoạt động. Điều này có thể làm được bằng cách thiết lập nên những hạn mức nhất định cho từng tài khoản cụ thể và phải đặc biệt chú ý những giao dịch
vượt hạn mức này. Quản lý rủi ro Cần phải chú ý chặt chẽ hơn đối với những tài khoản rủi ro cao. Mỗi đối tượng báo cáo phải đưa ra những tiêu chí chính cho các khách hàng rủi ro cao thông qua: quốc tịch và nguồn vốn của khách hàng, loại giao dịch được thực hiện và những yếu tố rủi ro khác. Thực hiện nghiêm chỉnh quy trình nội bộ về phòng, chống rửa tiền. Tiếp tục đào tạo nâng cao chuyên môn cho cán bộ về công tác phòng, chống rửa tiền. Tất cả các đối tượng báo cáo cần phải có chương trình đào tạo về phòng, chống rửa tiền để nhân viên am hiểu quy trình phòng, chống rửa tiền. Nội dung cốt lõi trong công tác đào tạo phòng, chống rửa tiền là đào tạo theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin về khách hàng. Đội ngũ nhân viên mới cần phải được trang bị về kiến thức, tầm quan trọng của các chính sách nhận biết khách hàng và những yêu cầu cơ bản tại đối tượng báo cáo. Đối với cán bộ làm việc ở các bộ phận khác nhau cần phải phải có những chương trình và thời gian đào tạo một cách phù hợp. Qua đó, nhân viên sẽ thực hiện việc xem xét kỹ lưỡng đối với khách hàng có rủi ro cao, kịp thời phát hiện các giao dịch đáng ngờ để hạn chế rủi ro. Nâng cao hiệu quả, hiện đại hóa công nghệ tin học trong các giao dịch tài chính. Hằng ngày, một nhân viên phải thực hiện hàng trăm giao dịch khác nhau, nếu không có sự hỗ trợ của công nghệ thông tin thì sẽ mất rất nhiều thời gian và có thể không chính xác. Do vậy, hiện đại hóa công nghệ tin học trong các giao dịch tài chính, đầu tư các phần mềm phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền có khả năng cảnh báo đối với các khách hàng nằm trong “danh sách đen”, lọc tách dữ liệu nằm trong mức giao dịch phải báo cáo, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro ... là hoàn toàn phù hợp. Qua đó, hạn chế rủi ro cho các tổ chức tài chính. Tăng cường phối hợp chặt chẽ với Cục phòng, chống rửa tiền: Bên cạnh việc thành lập bộ phận chuyên trách về phòng, chống rửa tiền, xây dựng chính sách nhận biết khách hàng, hiện đại hóa công nghệ tin học... thì các tổ chức tài chính thuộc đối tượng báo cáo phòng, chống rửa tiền cũng cần phải quan tâm phối hợp với Cục phòng, chống rửa tiền của Ngân hàng Nhà nước, việc phối hợp này không chỉ giúp các tổ chức tài chính nhận được sự tư vấn chính xác trong việc xây dựng các biện pháp phòng, chống rửa tiền và xử lý các giao dịch đáng ngờ, mà còn là cơ hội để Cục phòng, chống rửa tiền nhận
được các phản hồi chính xác từ phía các đối tượng báo cáo trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng trong việc thực hiện các qui định pháp luật về phòng, chống rửa tiền.
Tiểu kết chương 3
Để nâng cao toàn diện chất lượng công tác phòng, chống rửa tiền trong lĩnh