Cơ sở biện pháp:
Công tác lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn là một giải pháp tài chính quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói riêng và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói chung. Hiện nay, công ty đã tiến hành lập kế hoạch cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm nhưng chưa quan tâm đến việc xây dựng các kế hoạch trong việc huy động và sử dụng vốn.
Nội dung biện pháp:
Khi lập kế hoạch về quản lý và sử dụng vốn cần phải chú trọng một số vấn đề sau:
Thứ nhất, cần xác định được nhu cầu về lượng vốn tối thiểu đáp ứng cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhằm đảm bảo cho việc tiến hành thường xuyên không bị gián đoạn, trong đó phải lưu ý những thời điểm tỷ giá tăng cao ảnh hưởng đến giá nguyên vật liệu và quạt nhập khẩu từ Nhật Bản. Trên cơ sở đó xây dựng cách thức huy động vốn phù hợp để cung ứng vốn đầy đủ và kịp thời, chi phí sử dụng tối ưu. Tuy nhiên, cũng cần tránh tình trạng dư thừa gây lãng phí lượng vốn không cần thiết.
Thứ hai, Dựa trên nhu cầu về vốn, công ty lập kế hoạch trong đó xác định số vốn hiện có, lượng vốn còn thiếu để xác định các nguồn tài trợ thích hợp với chi phí thấp nhất để công ty có một cơ cấu vốn tối ưu. Các biện pháp để tăng nguồn tài trợ vốn bao gồm:
- Khai thác triệt để mọi nguồn vốn của doanh nghiệp, phát huy tối đa nguồn vốn trong doanh nghiệp vì đây là nguồn vốn có chi phí sử dụng vốn thấp nhất do đó mà hiệu quả mang lại là cao nhất. Nguồn vốn quan trọng ở đây là vốn tích luỹ từ quỹ khấu hao TSCĐ và lợi nhuận không chia để tái đầu tư cho doanh nghiệp.
- Tăng cường huy động vốn ngắn hạn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, tận dụng tối đa các khoản nợ chiếm dụng được khi chưa đến hạn thanh toán như
phải trả công nhân viên, phải trả người bán, áp dụng tín dụng thương mại… Nguồn vốn này có chi phí huy động vốn thấp nên sẽ giúp công ty nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn. Song cần lưu ý, nguồn vốn này mang tính chất tạm thời và phải chú ý điều hoà giữa vốn chiếm dụng được với vốn bị chiếm dụng sao cho công ty luôn đáp ứng được nhu cầu về nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Ngoài nguồn vốn ngắn hạn công ty cần phải quan tâm đến việc nguồn tài trợ dài hạn, vì đây là nguồn vốn đảm bảo cho sự phát triển vững chắc của công ty. Khi cần thiết công ty có thể phát hành thêm cổ phiếu để huy động vốn.
Thứ ba, việc phân phối và sử dụng cũng cần được doanh nghiệp quan tâm để mang lại hiệu quả cao nhất. Dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh và dự báo về nhữngbiến động trên thị trường để quyết định phân bổ vốn như việc cần dự trữ bao nhiêu hàng tồn kho, lượng tiền mặt tồn quỹ là bao nhiêu.... Công ty phải xây dựng một kế hoạch cụ thể, chi tiết và sát thực tế.