mỏ.
Trong kết cấu tổng nguồn vốn, tỷ trọng nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao nhất cụ thể, cuối năm 2016 nợ ngắn hạn là 319.125.383.939 đồng chiếm tỷ trọng 82,05% trong tổng nguồn vốn; cuối năm 2017 nợ ngắn hạn là 285.160.578.539 đồng chiếm tỷ trọng 76,56 %; cuối năm 2018 nợ ngắn hạn là 455.373.210.652 đồng chiếm tỷ trọng 96,24 %. Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn là điều không tốt vì sẽ làm tình hình thanh toán căng thẳng, doanh nghiệp không tự chủ được vốn mà bị phụ thuộc vào chủ nợ, thời gian thanh toán gấp gáp.
Trong nợ ngắn hạn, các phải trả người bán ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất, cuối năm 2016, chỉ tiêu này đạt 223.639.818.365 đồng, đến cuối năm 2017 chỉ tiêu này giảm xuống còn 211.523.352.668 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 6,42% so với năm 2016. Cuối năm 2018 chỉ tiêu này tăng lên là323.280.459.547 đồng, tương ứng tăng111.757.106.879 đồng so với cuối năm 2017, tỉ suất tuyệt đối tăng là 52,83%.Các khoản vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao thứ 2 và biến động tăng giảm qua từng năm. Cuối năm 2017, chỉ tiêu này đạt 59.428.932.121 đồng, giảm 9.749.161.950 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 15,09% so với cuối năm 2016. Cuối năm 2018, chỉ tiêu này đạt 74.793.728.111 đồng, tăng 25,85% so với cuối năm 2017.
BẢNG 2.4: BẢNG PHÂN TÍCH NỢ NGẮN HẠN CỦA CTY XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP MỎ GIAI ĐOẠN 2016-2018
ĐVT: Đồng
CHỈ TIÊU
Cuối Năm 2016 Cuối Năm 2017 Cuối Năm 2018 Chênh lệch 2017-2016 Chênh lệch 2018 - 2017
Số tiền Tỷ
trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền
Tỷ
trọng Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối
Tương đối A - Nợ phải trả (300 = 310 + 320) 376.710.213.163 96,86 360.248.163.047 96,72 455.855.210.652 96,34 -16.462.050.116 95,63 95.607.047.605 126,54 I. Nợ ngắn hạn 319.125.383.939 82,05 285.160.578.539 76,56 455.373.210.652 96,24 -33.964.805.400 89,36 170.212.632.113 159,69 1. Phải trả người bán ngắn hạn 223.639.818.365 57,50 211.523.352.668 56,79 323.280.459.547 68,32 -12.116.465.697 94,58 111.757.106.879 152,83 2. Người mua trả tiền trước
ngắn hạn 15.868.159.606 4,08 1.499.552.606 0,40 29.220.029.328 6,18 -14.368.607.000 9,45 27.720.476.722 1948,58 3. Thuế và các khoản nộp
Nhà nước 0 0,00 0 0,00 7.503.793.674 1,59 0 7.503.793.674
4. Phải trả người lao động 6.294.367.222 1,62 6.326.395.712 1,70 15.860.076.277 3,35 32.028.490 100,51 9.533.680.565 250,70
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0
8. Doanh thu chưa thực hiện
ngắn hạn 1.272.487.882 0,33 1.781.430.455 0,48 1.113.380.620 0,24 508.942.573 140,00 -668.049.835 62,50
9. Phải trả ngắn hạn khác 1.799.051.428 0,46 1.337.232.398 0,36 1.995.873.441 0,42 -461.819.030 74,33 658.641.043 149,25 10. Vay và nợ thuê tài chính
ngắn hạn 69.178.094.071 17,79 59.428.932.121 15,96 74.793.728.111 15,81 -9.749.161.950 85,91 15.364.795.990 125,85 11. Dự phòng phải trả ngắn
hạn 398.345.206 0,10 383.513.809 0,10 285.601.009 0,06 -14.831.397 96,28 -97.912.800 74,47
12. Quỹ khen thưởng, phúc
lợi 675.060.159 0,17 2.880.168.770 0,77 1.320.268.645 0,28 2.205.108.611 426,65 -1.559.900.125 45,84
II. Nợ dài hạn 57.584.829.224 14,81 75.087.584.508 20,16 482.000.000 0,10 17.502.755.284 130,39 -74.605.584.508 0,64 B - Vốn chủ sở hữu 12.215.279.106 3,14 12.215.279.106 3,28 17.317.840.147 3,66 0 100,00 5.102.561.041 141,77