3.2.3.1. Xây dựng và áp dụng các công cụ cảnh báo, đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và ABBank Hoàng Cầu
- Xây dựng thông tin trong hoạt động quản trị RRTD
Giải pháp này đòi hỏi ABBank Hoàng Cầu cần áp dụng nhiều biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng thông tin sử dụng trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh NH nói chung. Theo đó chi nhánh cần hoàn thiện và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hệ thống xếp hạng rủi ro DN: đánh giá dựa trên nhiều nguồn thông tin khác nhau và cần bảo đảm sự chính xác của thông tin khi đánh giá, một số biện pháp nâng cao chất lượng thông tin. Đặc biệt cần chú ý:
+ Đảm bảo sự trung thực, chính xác của thông tin thu thập được: Hiện nay, do sự thiếu đồng bộ và tín hiệu lực của các văn bản pháp lý nên hầu hết các thông tin mà DN và các cơ quan chức năng cung cấp hầu hết thiếu chính xác. Do vậy, cần thu thập chính xác các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, bảo đảm sự trung thực, chính xác của thông tin để giúp nâng cao hiệu quả công tác tín dụng và hạn chế rủi ro.
+ Xử lý thông tin khoa học, kịp thời, phù hợp với nhu cầu cho vay: thẩm định dự án là giai đoạn quyết định sự an toàn của khoản tín dụng, vì vậy CBQLKH phải nắm bắt được những thông tin tài chính cũng như các thông tin phi tài chính của DN để ra quyết định cho vay bảo đảm có hiệu quả. Để đạt được điều đó, CBQLKH cần thu thập từ nhiều kênh khác nhau. Hiện nay, các CBQLKH có thể lấy thông tin từ
trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN. Những thông tin này tuy còn ít và chưa kịp thời nhưng cũng rất quan trọng và cần thiết. Đồng thời các CBQLKH cần phải tự mình thu thập thông tin ngay từ chính KH, các bạn hàng, các đối tác của KH, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan như cơ quan thuế, công an, sở Kế hoạch đầu tư, sở Công thương...
- Xây dựng và áp dụng các công cụ cảnh báo RRTD
Việc xây dựng và áp dụng một hệ thống cảnh báo sớm RRTD cần được đặc biệt quan tâm. Hệ thống này phải bao gồm các thủ tục và quy trình thích hợp để xây dựng một hệ thống cảnh báo toàn diện. Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm rất nhiều các yếu tố cơ bản, trong đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt.
Khi xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD cần chú ý những nội dung cơ bản là: xây dựng hệ thống kế hoạch hành động phù hợp với đặc điểm của từng khoản nợ có vấn đề; xác định nhiệm vụ của bộ máy từ CBQLKH đến lãnh đạo ABBank Hoàng Cầu, thực hiện kế hoạch hành động đối với khoản nợ có vấn đề…
- Xây dựng và áp dụng các công cụ đo lường RRTD
ABBank Hoàng Cầu phải xây dựng phương pháp QTRRTD tính toán đưa ra thông số (lượng hóa) một cách chính xác, phù hợp và thay thế cho phương pháp cảm tính như hiện nay. Phương pháp ở đây bao gồm các kỹ năng định giá, đánh giá, đo lường trong điều kiện môi trường có sự biến động liên tục của công nghệ, pháp luật và các yếu tố vĩ mô. Phương pháp QTRR phải đáp ứng được những yêu cầu sau: đa dạng và thích hợp (do tính đa dạng của rủi ro, đòi hỏi cách thức quản trị rủi ro phải thay đổi thích ứng với từng loại rủi ro khác nhau); khả thi (có khả năng áp dụng vào thực tế); đem lại hiệu quả cao (có tính đến yếu tố phát triển, đảm bảo hiệu quả cao với chi phí thấp nhất), mền dẻo, linh hoạt (phù hợp với những thời điểm hoàn cảnh khác nhau).
Tích cực hoàn thiện các công cụ hỗ trợ phục vụ cho việc đo lường và đánh giá rủi ro một cách đầy đủ và đáp ứng kịp thời nhu cầu QTRRTD theo thông lệ quốc tế như: Mô hình phân tích định tính chất lượng 6C, phương pháp đo lường rủi ro
RAROC, mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard&Poor’s, mô hình điểm số Z.
Hiện nay theo chỉ đạo của NHTMCP An Bình, ABBank Hoàng Cầu đang triển khai hệ thống QTRRTD cơ bản (FIRB) theo chuẩn mực Basel II, sẽ giúp ABBank Hoàng Cầu từng bước kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng từ mô hình tổ chức, quy trình cấp và quản trị tín dụng, công cụ đo lường rủi ro dựa trên các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất với nền tảng công nghệ hiện đại.
- Đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm
Việc đa dạng hóa danh mục cho vay cũng chính là một biện pháp nhằm phòng ngừa, phân tán RRTD. Trong hoạt động tín dụng cần chú ý đa dạng hóa danh mục cho vay được thể hiện dưới hình thức: cho vay đối với KH, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực kinh tế, phối hợp với nhiều NH để cùng cho vay một đối tượng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn…Đa dạng danh mục cho vay sẽ góp phần giảm thiểu RRTD. NH có thể thực hiện đa dạng danh mục cho vay theo các hướng như: đa dạng hóa KH, đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng hóa hình thức bảo đảm. Căn cứ vào quá trình phân tích và các nguồn lực sẵn có mà NH xem xét, quyết định lựa chọn các đối tượng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí sau: (i) Theo ngành, chuyên ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn; (ii) Theo đối tượng KH: KH DN: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, DN vừa và nhỏ…, KH cá nhân. (iii) Theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng: lựa chọn các loại hình tín dụng và các sản phẩm tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ như: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; Cho vay bất động sản; Tín dụng tiêu dùng; Các sản phẩm tín dụng của NH hiện đại: thấu chi tài khoản, bảo lãnh, thuê mua, bao thanh toán...
- Mua bảo hiểm cho khoản vay có mức độ rủi ro cao
Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro ở mức cho phép để mong muốn có thu nhập tối ưu trong hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: RRTD là hiện hữu khách quan vốn có, không thể loại bỏ hoàn toàn. Đối với những loại rủi ro không có khả năng điều tiết cần phải được san sẻ RRTD một cách hợp lý sang công ty bảo hiểm. Để thực hiện biện pháp này, ABBank Hoàng Cầu cần chủ động mua bảo hiểm để phòng ngừa, hạn chế những RRTD không có khả năng điều tiết như: (i) đối với
cho vay những phương án, dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao hoặc có thời gian thu hồi vốn dài; (ii) đối với các loại TSĐB tiền vay pháp luật không quy định bắt buộc đăng ký quyền sở hữu; (iii) đối với các loại TSĐB tiền vay dễ bị tác động của môi trường.
- Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng
Phái sinh tín dụng cho phép các ngân hàng và các tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang những tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác.
a) Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Options)
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là một công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút.
Khi NH lo lắng về chất lượng một khoản cho vay, ngân hàng có thể ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền chọn tín dụng. Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán. Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ như kế hoạch ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền chọn tín dụng sẽ không được sử dụng. Như vậy, ngân hàng sẽ mất toàn bộ phí trả trên hợp đồng quyền.
4
Sơ đồ 3.1. Hợp đồng quyền chọn tín dụng
b) Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro
Một loại công cụ tín dụng phái sinh thông dụng khác là hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro. Những NH muốn ngăn chặn tổn thất do giá trị tài sản giảm thường sử dụng hợp đồng này. Thông qua những người môi giới, NH sẽ mua một hợp đồng quyền bán đối với một bộ phận của danh mục cho vay hay danh mục đầu tư.
Ngân hàng
Tổ chức kinh doanh hợp đồng tín dụng
Phí trả cho hợp đồng quyền chọn
Thực hiện thanh toán nếu chi phí tín dụng tăng quá mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm dưới mức thỏa thuận
NH cũng có thể tìm một số tổ chức đảm bảo thực hiện cho các khoản cho vay trong trường hợp không thể thu hồi vốn. Tổ chức đảm bảo (có thể là một ngân hàng khác) sẽ cam kết thanh toán cho ABBank Hoàng Cầu một số tiền nhất định hay một tỷ lệ nhất định của khoản vay nếu như ABBank Hoàng Cầu không thể thu hồi được nợ.
Sơ đồ 3.2: Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro
c) Hoán đổi tín dụng (Credit swaps)
Công cụ hoán đổi tín dụng có đặc điểm thanh toán bất ngờ gần giống với những đặc điểm của các hợp đồng bảo hiểm.
Trong quan hệ này, người phải trả cố định bảo hiểm đối với RRTD bằng cách chi trả các khoản thanh toán định kỳ theo một tỷ lệ % cố định của mệnh giá khoản tín dụng. Nếu RRTD dự kiến xảy ra, ví dụ như người vay vỡ nợ, người phải trả bất ngờ chi trả một khoản thanh toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng đã được bảo hiểm. Ngược lại, người phải trả bất ngờ không phải trả khoản tiền nào cả.
Tại Việt Nam hiện nay, các nghiệp vụ phái sinh tín dụng còn hết sức mới về nghiệp vụ lẫn sản phẩm cung ứng không chỉ đối với khách hàng mà ngay cả với cán bộ NH. Phái sinh tín dụng được đánh giá là tương đối khó về mặt nghiệp vụ, kỹ thuật, nhưng thực sự có ý nghĩa lớn với các NHTM trong quá trình QTRRTD. Trong khi đó, thị trường phái sinh toàn cầu phát triển mạnh mẽ về cả số lượng hợp đồng cũng như giá trị của các hợp đồng giao dịch. Vì vậy, cần nghiên cứu và áp dụng và thực tiễn càng sớm càng tốt.
Ngân hàng B (Ngân hàng đảm bảo)
Các khoản phí phải trả
Thanh toán nếu khoản cho vay không thể thu hồi Ngân hàng A (Bên thụ hưởng) Khách hàng vay vốn Trả gốc và lãi Vay vốn
Kiến nghị với hội sở:
- Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ : Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ tại các đơn vị kinh doanh bằng cách thường xuyên kiểm tra, giám sát việc thực hiện các các chi nhánh, đơn vị với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động ngân hàng để đưa ra những quy định, biện pháp chấn chỉnh. Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ nói chung, thị trường vốn nói riêng, trong đó có tính đến tình hình quốc tế. chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế.
- Đẩy mạnh công tác tổ chức và đào tạo cán bộ quản lý và nhân viên: Việc tái đào tào lại trình độ chuyên môn nên do hội sở tiến hành tổ chức như mở các lớp đào tạo chuyên nghiệp bằng cách mời các chuyên gia giảng dạy, chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm. Việc tuyển dụng cán bộ mới nên theo hình thức tập trung sẽ bài bản và tìm kiếm được những nhân tài. Quy trình tuyển dụng của Chi nhánh nên được áp dụng một cách rõ ràng bảo đảm sự khách quan, công khai và minh bạch. Tiêu chí đặt ra là tuyển đúng người đúng việc và có năng lực phù hợp để đám ứng được với môi trường làm việc áp lực cao tại Chi nhánh. Áp dụng theo tiêu chí đó, ABBANK nên tạo điều kiện cho các thành viên mới thử sức trong môi trường đầy thách thức tại Chi nhánh để tìm ra những cá nhân ưu tú nhất.
- Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Vấn đề xây dựng, vận dụng một cách hợp lý quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ABBank là vô cùng quan trọng và cần thiết, quỹ dự phòng rủi ro được trích ra từ lợi nhuận sau thuế để có thể bù đắp những thiệt thòi khi có rủi ro xảy ra. Đó là một hình thức lưu trữ tài chính chuyên dùng, một công việc cần thiết để đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Việc lập quỹ dự phòng là một công việc quan trọng, nhưng cũng có hạn chế, nếu lập quỹ dự phòng không hợp lý sẽ dẫn đến việc sử dụng chúng không hiệu quả, gây ra khó khăn cho ngân hàng trong công tác đảm bảo an toàn cho các hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy Hội sở nên có những quy định về việc trích lập dự phòng cho mỗi đơn vị kinh doanh sao cho hợp lý.
KẾT LUẬN
Giai đoạn sắp tới được đánh giá là giai đoạn bùng nổ của các doanh nghiệp tại Việt Nam. Với số lượng doanh nghiệp ngày càng nhiều, lĩnh vực kinh doanh ngày càng đa dạng tiềm năng phát triển mạng lưới khách hàng của ABBANK Hoàng Cầu là rất lớn. Yếu tố quyết định của ABBank đó là phải nắm bắt được đúng nhu cầu của các doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại. Những doanh nghiệp mới thành lập sự tích tuỹ về tài sản là chưa có tuy nhiên lại rất cần vốn vay của ngân hàng nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động hay thậm chí là đầu tư mở rộng sản xuất, việc sáng tạo ra các sản phẩm vay ưu đãi như BIL là cần thiết và phù hợp với nhu cầu hiện tại của doanh nghiệp. Tuy vậy rủi ro khi chấp nhận cấp tín dụng với các doanh nghiệp này vẫn rất cao. Rõ ràng đối với những doanh nghiệp mới, họ vẫn chưa có chỗ đứng thực sự trên thị trường vì vậy việc hoạt động kinh doanh của họ có ổn định và đủ bảo đảm cho khả năng thanh toán nợ của bản thân hay không vẫn là một dấu hỏi lớn. Qua đó để thấy công tác quản trị rủi ro là hết sức quan trọng đối với phân khúc khách hàng này. Khi mà theo quy định sản phẩm ABBank không yêu cầu tài sản đảm bảo, không yêu cầu danh tiếng của doanh nghiệp thì cơ sở duy nhất để quản lý rủi ro đó là dựa trên chính quá trình thẩm định và đánh giá khách hàng của Chi nhánh.
Mặc dù công tác QTRRTD đã được chú trọng nhưng tại ABBank Hoàng Cầu vẫn còn một số hạn chế như: nợ quá hạn tăng nhanh, trong đó nợ xấu chiếm tỷ lệ cao trong nợ quá hạn; quy trình cấp tín dụng vẫn còn bất cập; chưa áp dụng các phương pháp đo lường rủi ro theo phương pháp định lượng hướng theo tiêu chuẩn quốc tế; chất lượng đội ngũ cán bộ của ABBank Hoàng Cầu còn có những bất cập khi mà công tác thẩm định, kiểm soát tín dụng chưa tốt…
Vì vậy, để kiểm soát RRTD tốt hơn, luận văn cho rằng ABBank Hoàng Cầu cần thực hiện đồng bộ một số giải pháp như: tuân thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng; nâng cao chất lượng thẩm định và kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay; phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm giữa phòng quan hệ khách hàng và phòng quản trị rủi ro; đa dạng hóa danh mục cho vay; sử dụng các nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro… Hi vọng với một số giải pháp như vậy, công tác QTRR tại ABBank Hoàng Cầu sẽ ngày càng hoàn thiện hơn.
Xuất phát từ các yếu tố như trên, luận văn: “Quản trị rủi ro trong các sản phẩm