Nhận diện rủi ro
Trên thực tế, rủi ro tiềm ẩn đối với các hoạt động cấp tín dụng ưu đãi tương đối nhiều. Vì tính tiện lợi và vô cùng ưu đãi của các sản phẩm này dẫn đến việc rủi ro mà Chi nhánh phải gánh chịu khi triển khai các gói tài trợ cũng cao hơn. Đối với hai dòng sản phẩm BIL và VND lãi suất ngoại tệ, ABBANK Hoàng Cầu đặc biệt quan tâm đến các phương thức nhận định rủi ro đến từ các dòng sản phẩm này. Sản phẩm BIL với ưu điểm là tài trợ vốn không cần tài sản đảm bảo luôn thu hút được sự quan tâm của phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tuy nhiên khi đó ABBANK Hoàng Cầu lại phải cân nhắc đến vấn đề sự lựa chọn đối nghịch. Rõ ràng đối với BIL - dòng sản phẩm tập trung tài trợ cho các doanh nghiệp đang trong giai đoạn đầu của quá trình phát triển, tài sản vẫn đang được hình thành nên tiếp cận với gói sản phẩm ưu đãi vay không cần tài sản sẽ rất phù hợp. Tuy vậy chính những người thiếu tiền và có thể kéo theo nhiều rủi ro tiềm ẩn lại là những người hăng hái nhất trong việc đi tìm kiếm các khoản vay. Một vấn đề khác tại ABBANK Hoàng Cầu đó là rủi ro tiềm ẩn trong sản phẩm cho vay VND lãi suất ngoại tệ. Như đã trình bày trong chương trước, rủi ro song hành với sản phẩm này ngoài các rủi ro về tín dụng, hoạt động… còn phải kể đến rủi ro tỷ giá. Đối với khoản cấp tín dụng ưu đãi VND lãi suất ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá có tác động tương đối lớn đến hiệu quả ứng dụng sản phẩm này trong hoạt động
kinh doanh của ngân hàng. Cụ thể trong giai đoạn biến động tỷ giá mạnh, việc ngân hàng chấp nhận các khoản giải ngân theo chương trình sản phẩm cho khách hàng có thể sẽ dẫn đến khả năng khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ do tỷ giá thay đổi quá nhiều. Nhận định trước được hai rủi ro tướng ứng hai sản phẩm ưu đãi đặc thù kể trên, ABBANK Hoàng Cầu đã triển khai hệ thống nhận diện khách hàng thông qua một số các thông tin cơ bản đề nhận xét sơ bộ khách hàng sau đó mới tiến hành đến các quan hệ tín dụng sau này. Dựa vào những chỉ số biểu hiện những rủi ro cơ bản của những năm trước và kết hợp nhu cầu năm nay mà ABBANK Hoàng Cầu có những chiến lược để nhận biết rủi ro:
Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ quá hạn tại ABBANK Hoàng Cầu
(Đơn vị: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Nửa đầu 2018
Tổng dư nợ (tr.đ) 1.768.727 2.407.773 3.390.290 2.226.944
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,21% 2,59% 2,19% 2,21%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2015 - 2018 ABBank Chi nhánh Hoàng Cầu )
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh trong giai đoạn này được duy trì ở mức 2.21% và chỉ biến động nhẹ. Tỷ lệ này cao nhất là 2,59% rơi vào năm bắt đầu hoạt động cấp tín dụng ưu đãi (2016), đó là do trong giai đoạn này quy trình và chính sách cấp tín dụng ưu đãi mới được áp dụng lần đầu nên việc đánh giá rủi ro các khách hàng chưa được sát sao. Trong những năm tiếp theo, ABBank Chi nhánh Hoàng Cầu đã chủ động đề xuất sửa đổi, bổ sung những bất cập trong quy trình cấp tín dụng ưu đãi như các vấn đề về điều kiện khách hàng tham gia sản phẩm ưu đãi, danh mục hồ sơ, thông tin yêu cầu khách hàng cung cấp, chuẩn hóa hệ thống đánh giá và phân tích tài chính, ban hành chính sách kiểm soát chặt chẽ sau giải ngân. Nhờ đó đã góp phần giảm thiểu rủi ro trong những năm tiếp theo của giai đoạn này.
Biểu đồ 2.2. Tổng dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn của ABBANK Hoàng Cầu giai đoạn 2015 - nửa đầu 2018
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2015 - 2018 ABBank Chi nhánh Hoàng Cầu )
Tựu chung, chính quá trình nhận diện này đã trở thành cơ sở để Chi nhánh thực hiện phương pháp đánh giá rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng ưu đãi SME.
Đo lường rủi ro
Đo lường rủi ro theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Theo chỉ đạo của Hội sở chính, ABBank Hoàng Cầu cũng đã và đang thực hiện đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một KH, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại KH vào hạng rủi ro phù hợp.
+ Với KH doanh nghiệp: ngân hàng sẽ xác định ngành nghề kinh doanh của KH, xác định quy mô, loại hình sở hữu…rồi thực hiện chấm điểm KH theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
* Các chỉ tiêu tài chính là các chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu cân nợ (nợ phải
trả/tổng tài sản, nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu), chỉ tiêu hoạt động (vòng quay vốn lưu động, vòng quay khoản phải thu, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng TSCĐ),
Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng dư nợ (tr.đ)
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Nửa đầu năm
chỉ tiêu về thu nhập…
* Các chỉ tiêu phi tài chính là các chỉ tiêu đánh giá về trình độ quản lý và môi
trường kinh doanh, quan hệ với NH, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, đến hoạt động kinh doanh của DN…được phân theo KH thông thường và KH mới của chi nhánh.
Tổng điểm của DN = (Tổng điểm tài chính x Tỷ trọng nhóm chỉ tiêu tài chính) + (Tổng điểm phi tài chính x Tỷ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính)
Trong đó, tỷ trọng nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính khác nhau theo ngành và quy mô. Tỷ trọng từng chỉ tiêu khác nhau theo ngành và quy mô. Thang điểm chỉ tiêu khác nhau theo ngành và quy mô và số lượng các chỉ tiêu theo ngành khác nhau.
Bảng 2.7. Thang điểm xếp hạng KHDN theo HTXHTD nội bộ tại ABBank STT Kết quả xếp hạng Nhóm nợ 1 AAA Nhóm 1 2 AA+ 3 AA 4 AA- 5 A+ 6 A 7 A- 8 BBB 9 BB+ 10 BB 11 BB- Nhóm 2 12 B 13 D1 Nhóm 3 14 D2 Nhóm 4 15 D3 Nhóm 5
+ Với khách hàng cá nhân: NH sẽ đánh giá KH đó theo các nhóm chỉ tiêu về nhân thân, nghề nghiệp khách hàng, tài sản bảo đảm, khoản vay, năng lực tài chính của người tham gia trả nợ cùng, quan hệ với ABBank và các tổ chức tín dụng khác tại thời điểm vay vốn và phương án kinh doanh.
Bảng 2.8. Thang điểm xếp hạng KHCN theo HTXHTD nội bộ tại ABbank STT Kết quả xếp hạng Quyết định cho vay
1 AAA
Cho vay nhanh
2 AA+
3 AA
4 AA-
Cho vay có điều kiện cụ thể
5 A+
6 A
7 A-
8 BBB Không cho vay tiêu dùng không có tài
sản bảo đảm
9 BB
10 B
- Đo lường rủi ro theo thông tư 02/2013/TT-NHNN
Tại ABBank Hoàng Cầu, việc đo lường rủi ro còn được đo lường định tính và định lượng theo điều 10, điều 11 thông tư 02/2013 TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước - Thông tư quy định về phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Hoạt động này được thể hiện bằng năm chu trình nghiệp vụ nối tiếp nhau: Phân loại nợ - Trích lập dự phòng - Xử lý rủi ro - Thu hồi nợ sau xử lý rủi ro - Xuất toán. Trong năm nghiệp vụ này, nghiệp vụ phân loại nợ được quan tâm hàng đầu và được triển khai theo 2 góc độ định lượng theo điều 10 và định tính theo điều 11 của Thông tư 02. Phân loại theo
định lượng chủ yếu thực hiện theo số ngày quá hạn và số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khoản vay, còn phân loại theo định tính được thực hiện theo hạng của KH tính theo mô hình tính điểm do ngân hàng xác lập.
c)Ứng phó rủi ro tín dụng
ABBank Hoàng Cầu đã tập trung vào một số biện pháp chủ yếu sau đây: - Quản lý khoản vay
NH có chính sách thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay ít nhất mỗi năm một lần. Riêng với những món vay lớn hoặc khi có dấu hiệu bất thường xuất hiện thì việc đánh giá lại được thực hiện thường xuyên hơn (ít nhất mỗi lần một quý). Việc đánh giá được thực hiện bởi phòng khách hàng và phòng quản lý rủi ro thông qua báo cáo tài chính của KH, báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết… Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay như điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay hay chấm dứt hợp đồng cho vay.
- Xây dựng và quản lý được một số giới hạn rủi ro
Căn cứ vào chỉ đạo của chung của Hội sở chính, |ABBank Hoàng Cầu cũng đã xây dựng và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, như: cho vay không quá 15% vốn tự có vào một KH theo luật các TCTD; giới hạn về liên doanh góp vốn, tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm; tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ; tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ và khống chế cả về số tuyệt đối.
- Mức thẩm quyền phán quyết của ABBank Hoàng Cầu
Mức thẩm quyền phán quyết được Hội sở chính xây dựng dựa trên khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng của chi nhánh, năng lực quản lý của Ban giám đốc chi nhánh. Từ ủy quyền của Hội sở chính, ABBank Hoàng Cầu xây dựng mức ủy quyền cho các cấp lãnh đạo phòng ban theo chuyên môn, năng lực.
- Phân loại tín dụng:
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và thông tư
loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, khi một khoản vay được giải ngân, sẽ phải trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo tỷ lệ NHNN quy định. Cụ thể là theo điều 12, mục 2, thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Trong đó, quy định rõ số tiền phải dự phòng cụ thể với từng KH và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100%; tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 0,75%.
- Xử lý nợ xấu
Định hướng chung của ABBank Hoàng Cầu trong xử lý nợ xấu là thực hiện
các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng KH cụ thể như:
+ Đối với các khoản nợ xấu, các CBQLKH của ABBank Hoàng Cầu sẽ tiến hành theo dõi chặt chẽ hơn tình hình hoạt động và tình hình tài chính của KH, đôn đốc KH thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, căn cứ vào tình trạng TSĐB, CBQLKH phối hợp với phòng Quản lý rủi ro của ngân hàng phân tích khả năng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Đối với các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản cho vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của tổ chức tín dụng khác mà ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro nào thì ngân hàng không phải trích lập dự phòng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của KH phục vụ cho công tác QTRRTD.
+ Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán, ngân hàng phải phân loại vào nợ nhóm 1 để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của KH và trích lập dự phòng chung.
Tuy nhiên, chủ trương của ABBank Hoàng Cầu là thực hiện thương lượng, phối hợp với KH trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với các KH có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, thì
kiên quyết thực hiện các biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ. Các biện pháp xử lý nợ xấu mà chi nhánh đang áp dụng bao gồm tiếp tục cho vay để duy trì hoạt động nhằm khôi phục khả năng tiếp tục thực hiện các cam kết trong hợp đồng cho vay; bổ sung TSĐB cho khoản vay; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; khoanh nợ; phạt quá hạn; giảm hoặc miễn lãi suất, chỉ yêu cầu trả nợ gốc; xử lý TSĐB hoặc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ. Việc quyết định lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu phải được sự xét duyệt của giám đốc chi nhánh, cần thiết phải có chỉ đạo và văn bản hướng dẫn của tổng giám đốc.
d)Kiểm soát rủi ro tín dụng
ABBank Hoàng Cầu đã xây dựng một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ các yêu cầu về tín dụng. Song song với đó, ngân hàng cũng đã chú trọng xây dựng hệ thống xử lý các khoản tín dụng xấu. Điều này đã phần nào đi theo đúng định hướng của các nguyên tắc về kiểm soát RRTD mà Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã đề xuất.
Tại ABBank Hoàng Cầu, khi có các yếu tố vượt ngưỡng kiểm soát như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt quá khả năng quản lý, hay cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, hoặc có nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt qua ngưỡng cho phép, ABBank Hoàng Cầu sẽ báo cáo lên Ban Quản lý rủi ro tín dụng của trụ sở chính để xin phương án giải quyết như không hoặc hạn chế cấp tín dụng, điều chỉnh cơ cấu dư nợ, tập trung xử lý khi có dấu hiệu nợ nhóm 2, nợ xấu. Về cơ bản, phương thức đo lường rủi ro được Chi nhánh Hoàng Cầu áp dụng chủ yếu dựa trên hai hướng đánh giá rủi ro của khách hàng đó là đánh giá định tính và phân tích định lượng. Thời điểm hiện tại, ABBank vẫn vận hành theo mô hình quản trị rủi ro tập trung do đó chức năng đánh giá định tính và định lượng cũng có sự phân bổ quyền hạn về từng bộ phận một cách tương đối rõ ràng. Do đó nhìn nhận trên góc độ Chi nhánh, chức năng vận hành bộ máy quản trị rủi ro tại ABBANK Hoàng Cầu sẽ tập trung chủ yếu vào mảng đánh giá định lượng khách hàng. Việc phân tích định tính của khách hàng Chi nhánh vẫn thực hiện tuy nhiên chỉ đánh giá dựa trên các chỉ tiêu phân tích tài chính chứ không áp dụng các mô hình phân tích rủi ro phức tạp. Việc phân tích định lượng chuyên sâu sẽ do bộ phận CPC UW chuyên trách phối
hợp với phòng Quản trị rủi ro thẩm định và đánh giá.
Đối với hai dòng sản phẩm BIL và VND lãi suất ngoại tệ, Chi nhánh áp dụng mô hình phân tích định lượng 6C để đánh giá tổng quan khách hàng. Như trong Chương I đã nêu rõ về nội dung phân tích từng chỉ tiêu của mô hình này, theo đó Chi nhánh sẽ dưa trên các sáu nhóm nhân tố sau: Character (Tư cách người đi vay), Capacity (Năng lực người đi vay), Cashflow (Dòng tiền), Conditions (Điều kiện môi trường), Control (Kiểm soát) để từ đó khái quát sơ bộ thông tin của khách hàng. Quy trình vận hành mô hình này được Chi nhánh áp dụng dựa trên danh mục hồ sơ đề nghị khách hàng cung cấp và đánh giá khách quan của các chuyên viên - những người làm việc trực tiếp với khách hàng.