2.2.1 Các chỉ tiêu định lƣợng
Dựa trên cơ sở lý luận tại chương 1 cũng như số liệu thu thập được từ báo cáo tài chính kiểm toán có ý kiến chấp nhận hoàn toàn, các chỉ tiêu định lượng được tính toán làm cơ sở giúp khách hàng và các nhà đầu tư đánh giá được chất lượng tín dụng của EVNFinance trong một khoảng thời gian từ năm 2014 – 2017 từ đó có đánh giá về công ty.
2.2.1.1 Tổng dƣ nợ tín dụng và tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng (%)
Tốc độ tăng trưởng (Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
dư nợ tín dụng (%) = --- x 100% Dư nợ năm trước
Bảng 2.9 : Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợtừ năm 2014 - 2017
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2014 2015 2016 2017
Dư nợ năm t 7,596,336 8,694,464 8,467,482 8,962,835
Dư nợ năm t -1 N/A 7,596,336 8,694,464 8,467,482
Tỷ lệ tăng trưởng dư
nợ N/A 14.46% -2.61 % 5.85%
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Biểu đồ2.7: Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ của EVNFinance từ năm 2014 – 2017
Đơn vị: %
(Nguồn: báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng số liệu và sơ đồ trên cho thấy tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của công ty có chiều hướng giảm xuống trong năm 2016 với mức giảm -2.61% so với năm 2015.
-4.00% -2.00% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 8.00% 10.00% 12.00% 14.00% 16.00% 2015 2016 2017 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
2015 là đúng với chiến lực đề ra của ban điều hành công ty do công ty cần chú trọng nguồn lực huy động để mở rộng hoạt động kinh doanh, chủ yếu liên quan đến lĩnh vực tài chính tiêu dùng. Trong năm 2017 dư nợ cho vay của công ty đạt mức 8,962 tỷ đồng..
2.2.1.2 Tỷ lệ thu lãi (%)
Tổng lãi đã thu trong năm
Tỷ lệ thu lãi (%)= --- x 100% Tổng lãi phải thu trong năm
Bảng 2.10: Thu lãi tại EVNFinance từ năm 2014 – 2017
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2014 2015 2016 2017
Thu lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được ( lãi đã thu )
1,100,731 1,095,392 952,435 1,014,264
Lãi và phí phải thu 1,263,097 1,402,304 1,250,754 631,965
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng số liệu trên cho thấy, tình hình tài chính của EVNFinance trong giai đoạn từ năm 2014 – 2017 tương đối ổn định. Lãi đã thu của doanh nghiệp trong năm chủ yếu đến từ những khoản cho vay khách hàng. Tỷ lệ thu lãi của công ty từ đó tăng từ 43% lên 62%. Tuy nhiên, tỷ lệ thu lãi của doanh nghiệp trong các năm nghiên cứu đều không quá cao. Điều này có thể giải thích là do những khoản cho vay của công ty chưa đến kì hạn trả lãi và gốc (thông thường đối với các ngân hàng, kỳ hạn lãi vay tương đối linh động thì đối với EVNFinance, lãi vay thường trả định kỳ tối thiểu 6 tháng một lần) nên dẫn tới việc lãi phải thu của công ty tính đến thời điểm 31/12 thường tương đối cao, dẫn tới tỷ lệ thu lãi trong năm 2014 – 2016 chỉ đạt khoảng 44- 47%. Ngoài ra đặc điểm đầu tư vào ngành nghề phân phối và sản xuất năng lượng yêu cầu có kỳ thu tiền kéo dài và có tính dồn tích, từ đó dẫn tới khoản thu lãi của EVNFinance trong khoảng thời gian trên không được cao.
Bảng 2.11: Cơ cấu thu lãi của EVNFinance từ 2014 – 2017.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017
Thu lãi tín dụng 334,124 290,955 239,549 308,843
Thu ngoài lãi 101,151 79,590 266,841 357,682
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng 2.11 nhận thấy được công ty thu lãi tín dụng tốt nhất vào thời điểm năm 2014 với 334.1 tỷ đồng. Tuy nhiên từ năm 2014 đến 2016, giá trị trên có xu hướng giảm mạnh và đến 2017 chỉ số trên đã phục hồi lên 308.8 tỷ đồng.
Đối với các khoản thu ngoài lãi của công ty, ngược lại, có xu hướng tăng lên trong khoảng thời gian từ năm 2014 - 2017 với tốc độ tăng trưởng trung bình 82.6%/năm. Tại thời điểm năm 2017, mức thu ngoài lãi của công ty đạt 357.6 tỷ đồng (+34% so với năm 2016).
2.2.1.3 Hiệu suất sử dụng vốn ( % )
Tổng Dư nợ
Tỷ trọng dư nợ = --- x 100% Vốn huy động
Bảng 2.12: Tỷ lệ dƣ nợ/ Vốn huy động của EVNFinance cuối năm 2014 - 2017
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2014 2015 2016 2017
Tổng dư nợ cho vay khách hàng 7,596,336 8,694,464 8,467,482 8,962,835 Tổng nguồn vốn huy động 8,373,885 9,242,281 10,014,711 9,197,092 Tỷ lệ tổng dư nợ/ nguồn vốn huy
động 90.71% 94.07% 84.55% 97.45%
Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ tổng dƣ nợ/ Nguồn vốn huy động của EVNFinance từ năm 2014 – 2017
Đơn vị: %
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Trong thời gian từ năm 2014 – 2017, tổng dư nợ cho vay khách hàng của EVNFinance có xu hướng tăng nhẹ với tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm đạt 5.9%. Năm 2017, tổng dư nợ công ty đạt 8,962 tỷ đồng.
Cùng với thời điểm trên, nguồn vốn huy động của công ty cũng có xu hướng tăng nhẹ với mức tăng trung bình 3%/năm. Năm 2017, tổng huy động công ty đạt 9,197 tỷ đồng.
Chỉ số tỷ lệ tổng dư nợ/nguồn vốn huy động của công ty trong thời gian trên tương đối ổn định với giá trị xấp xỉ 91.7% cho thấy công ty đang sử dung nguồn vốn huy động chưa thực sự hiệu quả. Việc dự trữ gần 8.3% vốn huy động được sẽ giúp cho cơ cấu tài chính ổn định, giảm rủi ro về tài chính, tránh tình trạng thiếu thanh khoản trước những tình huống bất ngờ. Trong năm 2017, tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn tăng lên đến 97.45% là do công ty đang gặp vấn đề trong công tác huy động vốn khi biết được EVN đang thực hiện thoái vốn tại EVNFinance.
75.00% 80.00% 85.00% 90.00% 95.00% 100.00% 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 Tỷ lệ tổng dư nợ/ nguồn vốn huy …
2.2.1.4 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) và tỷ lệ nợ xấu (%) Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ
Bảng 2.13: Tỉ lệ nợ quá hạn/ tổng dƣ nợ và tỉ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ tại EVNFinance từ năm 2014 – 2017
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017
Nợ đủ tiêu chuẩn 7,199,128 7,953,058 7,978,300 8,289,040
Nợ cần chú ý 185,834 538,253 248,147 371,192
Nợ dưới tiêu chuẩn 1294 687 53,047 0
Nợ nghi ngờ 210,080 202,466 187,988 18,200 Nơ có khả năng mất vốn 284,403 Tổng dư nợ 7,596,336 8,694,464 8,467,482 8,962,835 Tỷ lệ nợ quá hạn 5.23% 8.53% 5.78% 7.52% Tỷ lệ nợ xấu 2.86% 1.91% 2.21% 2.09%
Biểu đồ 2.9 : Tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của EVNFinance từ 2014 – 2017
Đơn vị: triệu đồng
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ số liệu thu được từ bảng 2.9 cho thấy mức độ tăng trưởng dư nợ được phân loại theo từng nhóm nợ. Cũng giống như những tổ chức tài chính khác, nợ đủ tiêu chuẩn luôn đạt tỷ trọng cao nhất (> 90%). Đối với nhóm nợ cần chú ý, tỷ trọng nợ/tổng dư nợ công ty luôn đạt ở mức từ 6% - 7%. Đặc biệt cũng trong 2 năm 2014 và 2016, chỉ số trên chỉ dừng ở mức gần 6%. Từ đó cho thấy, năm 2014 và 2016 là những năm công ty đã kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng.
Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng cao trong năm 2017 khi tổng 2 chỉ số trên là 9.61%. 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 2014 2015 2016 2017 Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.14: Bảng thống kê tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng năm 2017.
Đơn vị: %
(nguồn: ssi)
Từ bảng thống kê trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của hầu hết các tổ chức tài chính trong năm 2017 là tương đối tốt (< 3%). Chỉ riêng VPBank có tỷ lệ nợ xấu công bố là 3.39%. Mặc dù quy mô hoạt động có sự khác biệt nhưng từ đó cũng cho thấy chất lượng tín dụng của EVNFinance so với các tổ chức cùng ngành.
2.2.1.5 Lãi suất huy động và lãi suất cho vay
Bảng 2.15: Bảng tính lãi suất trung bình của EVNFinance trung bình năm 2014 – 2017.
Đơn vị: %
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017
Lãi suất huy động 9.15% 8.70% 7.12% 7.67%
Lãi suất cho vay 14.85% 12.78% 11.44% 11.56%
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Tên ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu 2017
Ngân hàng BIDV 1.61%
Ngân hàng Vietinbank 1.13%
Ngân hàng Vietcombank 1.14%
Ngân hàng Á Châu 0.71%
Ngân hàng SHB 1.90%
Ngân hàng Quân đội 1.19%
Ngân hàng Techcombank 1.61%
Trong giai đoạn năm 2012 – 2014, mặt bằng lãi suất đã liên tục sut giảm dần theo định hướng của NHNN. Cùng với đó, các chỉ số kinh tế vĩ mô như GDP và lạm phát đều khời sắc hơn, tạo đà cho các ngân hàng tiếp tục giảm lãi suất để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Từ năm 2015, mặt bằng lãi suất được duy trì tương đối ổn định theo chiều hướng giảm nhẹ lãi suất VND, giữ nguyên lãi suất huy động USD ở mức 0% và tiếp tục giảm lãi suất cho vay USD để hô trợ tăng trưởng kinh tế và chống đô la hoá.
Biểu đồ 2.10 : Diễn biến lãi suất huy động kỳ hạn trên 12 tháng trung bình hệ thống ngân hàng và lạm phát, 2008 - 2016
Đơn vị: %
(Nguồn:http://research.lienvietpostbank.com.vn/dien-bien-lai-suat-tu-nam-2009-den-nay)
Từ đó ảnh hưởng đến mức lãi suất huy động và cho vay toàn hệ thống tài chính nói chung cũng như EVNFinance nói riêng. Lãi suất trong khoảng thời gian từ năm 2014 – 2016 của EVNFinance có chiều hướng giảm xuống. Tuy nhiên mức lãi suất chung của công ty đang có xu hướng cải thiện trong năm 2017.
2.2.1.6 Các chỉ số sinh lời
Chất lượng tín dụng luôn được đánh giá trên hai khía cạnh: lợi nhuận và an toàn. Trong khi an toàn là điều kiện tiên quyết đặt ra trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận chính là mục tiêu mà các ngân hàng hướng tới, là động lực cho sự phát triển, mở rộng của hoạt động tín dụng. Để đánh giá được khả năng sinh lời của các công ty tài chính, người ta thường đưa ra các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.16: Các chỉ tiêu sinh lợi của EVNFinance tại thời điểm năm 2014 – 2017
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017
Lợi nhuận sau thuế (triệu
việt nam đồng) 108,609 134,906 165,508 180,431
Tổng tài sản có (triệu việt
nam đồng) 18,328,422 19,321,449 19,688,507 19,341,999 Vốn chủ sở hữu (triệu việt
nam đồng) 2,828,511 2,908,640 2,989,975 3,037,133 Vốn điều lệ (triệu việt nam
đồng) 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
ROE (%) 3.84% 4.64% 5.54% 5.94%
ROA (%) 0.59% 0.70% 0.84% 0.93%
EPS (Việt nam đồng/cổ
phiếu) 434.436 539.624 662.032 721.724
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng trên cho thấy các chỉ số sinh lời của công ty trong từng năm đều có xu hướng tăng dần lên cho thấy sự hiểu quả trong hoạt động kinh doanh của công ty.
2.2.1.7 Chi phí dự phòng rủi ro
Bảng 2.17: Chi phí dự phòng rủi ro của EVNFinance tại thời điểm cuối năm 2014 – 2017
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017
Chi phí dự phòng rủi ro 218,671 63,450 197,746 319,313
Từ bảng trên có thể thấy chi phí dự phòng rủi ro của công ty tăng lên trong khoảng thời gian từ năm 2015 đến 2017. Đặc biệt tại thời điểm 31/12/2017, chi phí dự phòng rủi ro trích lập là 319.3 tỷ đồng, từ đó ảnh hưởng đến tình hình tài chính nói chung của công ty tài chính cổ phần điện lực.
2.2.2 Các chỉ tiêu định tính
Ngoài những chỉ tiêu định lượng kể trên, thực trạng chất lượng tín dụng của EVNFinance còn được thể hiện qua các chỉ tiêu định tính sau:
2.2.2.1Sự phong phú của các hình thức tín dụng
Sự đa dạng của các sản phẩm tín dụng do EVNFinance được thể hiện bằng việc đáp ứng nhu cầu huy động vốn tại nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nhau. So với thời gian trước đây, công ty gần như chỉ thực hiện hoạt động tín dụng tại các lĩnh vực truyền thống thuộc ngành điện nhưng thời gian gần đây đã mở rộng hình thức kinh doanh sang các lĩnh vực khác như bất động sản, sản xuất v..v.. Ngoài ra, sự đa dạng hoá của hình thức tín dụng không chỉ dừng lại tại nhiều sản phẩm mà còn đáp ứng được nhu cầu chuyên biện của từng phân khúc khách hàng. Các dịch vụ gia tăng đi kèm cũng phải thực sự tạo được sự hấp dẫn cho các nhóm khác hàng khác nhau. Chiến lược kinh doanh dài hạn của công ty không chỉ tập trung vào lợi ích trước mắt mà còn hướng tới những giá trị bền vững hơn từ đó công ty luôn là lựa chọn đầu tiên của khách hàng.
Như đã trình bầy ở mục 2.2, hoạt động tín dụng của EVNFinance đã không chỉ gói gọn trong lĩnh vực điện mà còn đang đa dạng hoá sản phẩm. Điểm mới là việc triển khai đề án tín dụng tiêu dùng để phục vụ cho các cá nhân, các nhân viên thuộc ngành điện. Dự án trên đã triển khai trong 3 năm và đã tuyển hơn 100 người bao gồm nhân viên và các chuyên gia trong và ngoài nước tại chi nhánh Hồ Chí Minh để hoạt động dự án. Đây là mảng kinh doanh mới mà không chỉ EVNFinance mà các công ty tài chính cũng như ngân hàng khác cũng đang trong giai đoạn triển khai.
2.2.2.2 Sự hài lòng của khách hàng đối với hoạt động tín dụng
Sự hài lòng của khách hàng luôn là yếu tố quan trọng đối với không chỉ các nhân viên tín dụng của công ty mà còn là đối với toàn bộ EVNFinance. Bằng việc
đưa ra các gói sản phẩm hấp dẫn có sức cạnh tranh trên thị trường tài chính, khách hàng còn được tư vấn hỗ trợ rõ ràng bởi những cán bộ nhân viên có kinh nghiệm lâu năm trong nghề. Công ty luôn có được sự yêu mếm và tin tưởng của khách hàng không chỉ là sự đa dạng trong dịch vụ mà còn là chất lượng của từng dịch vụ được đưa ra.
Với mỗi khách hàng khi tham gia sử dụng dịch vụ tại EVNFinance đều nhận được phiếu đánh giá về khách hàng. Từ đó khác hàng có thể đánh giá dịch vụ cũng như đánh giá cán bộ tín dụng khi hỗ trợ khách hàng.
Để khảo sát sự hài lòng của doanh nghiệp về chất lượng tín dụng tại EVNFinance, tác giả đã thực hiện khảo sát trên toàn bộ doanh nghiệp đang có hoạt động tín dụng tại EVNFinance. Mẫu khảo sát đã được tác giả xây dựng tại phụ lục 1 dưới đây.
Mục đích khảo sát: khảo sát được sự hài lòng của khách hàng Doanh nghiệp về chất lượng tín dụng tại EVNFinance.
Số lượng phiếu khảo sát: thực hiện khảo sát tại một số doanh nghiệp đang giao dịch tín dụng tại EVNFinance.
Thời gian khảo sát: Từ 01/04/2018 đến 15/04/2018. Tổng hợp kết quả khảo sát:
Theo kết quả phiếu điều tra, có trên 80% khách hàng doanh nghiệp đang có dư nợ tại công ty tài chính cổ phần điện lực hài lòng về dịch vụ tín dụng mà chi nhánh đang cung cấp. Trong đó có 20% khách hàng chưa hài lòng về dịch vụ tín dụng do công ty tài chính cung cấp do thủ tục cấp tín dụng còn chậm.
2.3 Đánh giá chung về chất lƣợng tín dụng 2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc
a. Các khoản cho vay và các khoản tiền gửităng trƣởng tốt qua các năm