- công ty được phép hoạt động trong các lĩnh vực sau:
2.2.1.3 Tình hình cấu trúc và sự biến động của nguồn vốn
BẢNG 2.6: TÌNH HÌNH KẾT CẤU VÀ DIỄN BIẾN CỦA NGUỒN VỐN Đơn vị tính : đồng
NGUỒN VỐN
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015
Số tiền ( đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( đ) Tỷ lệ (%) A. Nợ Phải Trả 2.625.504.686 31,58 5.957.732.757 51,07 15.681.113.148 72,52 3.332.228.071 126,93 9.723.380.383 62,01 I. Nợ ngắn hạn 2.625.504.686 31,58 5.957.732.757 51,07 15.681.113.148 72,52 3.332.228.071 126,93 9.723.380.383 62,01 II.Nợ dài hạn B. Vốn Chủ Sở Hữu 5.687.111.010 68,42 5.708.750.737 48,93 5.743.146.449 26,48 21.639.727 0,38 34.395.712 0,6 I Vốn chủ sở hưu 5.687.111.010 68,42 5.708.750.737 48,93 5.743.146.449 26,48 21.639.727 0,38 34.395.712 0,6 II.Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 8.312.615.696 100 11.666.483.494 100 21.604.259.59 7 100 3.353.867.794 40,.34 9.937.776.10 3 85,18
*Nhận xét:
Nguồn vốn của Công ty gồm nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ kết cấu trong tổng số nguồn vốn hiện tại đơn vị phản ánh tính chất hoạt động kinh doanh. Nguồn vốn thể hiện nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp, tải sản biến động tương ứng với sự biến động của nguồn vốn.Vì thế phân tích tài sản phải đi đôi với phân tích nguồn vốn.
Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn qua 3 năm có xu hướng tăng đáng kể là do sự tăng trưởng lên của nợ phải trả và vốn chủ sở và kết cấu trong tổng nguồn vốn cũng có sự thay đổi rõ rệt, cụ thể:
- Tổng nguồn vốn năm 2014 là 8.312.615.696 đồng, năm 2015 tăng 11.666.483.494 đồng, tăng 3.353.867.798 đồng, tương ứng 40,35%, là do sự tăng nhanh của nợ phải trả: Nợ phải trả năm 2014 là 2.625.504.686 đồng, chiếm 31,58% trong tổng nguồn vốn , sang năm 2015 lên tới 5.957.732.757 đồng, chiếm tới 73,42%. Như vậy riêng khoản nợ phải trả đã tăng 3.332.228.071 đồng, tương ứng 126,93%. Nguyên nhân chính là do các khoản vay ngắn hạn cũng tăng lên.
+ Vốn chủ sở hữu năm 2014 là 5.708.750.737 đồng, năm 2015 là
5.743.146.449 đồng ,tăng lên 21.639.727 đồng, tăng tương ứng 0,38%. Tuy nhiên xét trong tổng nguồn vốn thì tỷ trọng vốn chủ sở hữu lại có xu hướng giảm.Tỷ lệ vốn chủ sở hữu năm 2014 chiếm 68,42% , năm 2015 chiếm 48,93%, giảm 19,49%.Trái ngược với tỷ lệ khoản nợ phải trả tăng mạnh thì nguồn vốn chủ sở hữu giảm so với năm trước.
Nguyên nhân của sự thay đổi trên là vì công ty đang thực hiện chính sách huy động các nguồn vốn từ bên ngoài , các nguồn vay ngắn hạn để phục vụ cho việc mở rộng kinh doanh khiến chi các khoản phải trả tăng mạnh. Điều này làm cho tình hình thanh toán công nợ của công ty có dấu hiệu tốt, khả năng bảo đảm về mặt tài chính của công ty có xu hướng giảm. Công ty cần có biện pháp kịp thời để điều chỉnh, tránh tình trạng các khoản nợ tăng quá nhanh vượt ngoài khả năng tài chính của công ty.
- Tổng nguồn vốn năm 2016 là 21.604.259.597 đồng tăng 9.937.776.103 đồng so với năm 85,18% là do sự tăng lên của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu:
+ Nợ phải trả năm 2016 là 15.861.113.148 đồng chiếm 73,42% nguyên nhân khiến các khoản nợ phải trả tăng vẫn do sự tăng lên của nợ vay ngắn hạn.
+ Vốn chủ sở hữu năm 2016 là 5.743.146.449 đồng chiếm 26,58% trong tổng
nguồn vốn. Tăng 34.394.712 đồng so với năm 2015 tương ứng tăng 0,6%.
Nhìn chung thì nguồn vốn kỳ này vẫn tăng lên nhưng mức tăng chậm hơn so với giai đoạn trước là do công ty đã đi vào ổn định hơn lên ít có những biến động bất thường như lúc đâu. Tỷ lệ nợ phải trả trong tổng nguồn vốn có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng đã chậm lại, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tuy giảm nhưng vẫn chiếm đa số trong tổng nguồn vốn. Chứng tỏ những biện pháp tài chính của công ty đang có hiệu quả cần phải phát huy, công ty có đủ khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính và mức độ độc lập của công ty.