- công ty được phép hoạt động trong các lĩnh vực sau:
2.3.4.1 Nhu cầu thanh toán và khả năng thanh toán
Để đánh giá tình hình tài chính của công ty trước mắt và triển vọng khả năng thanh toán trong thời gian tới cần phải đi phân tích nhu cầu và khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp được biểu hiện ở số tài sản của doanh nghiệp hiện có, có thể trang trải các khoản công nợ.
Bảng 2.13: Nhu cầu và khả năng thanh toán của công ty
Đơn vị tính: đồng
CHỈ TIÊU
NHU CẦU THANH TOÁN Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
I. Các khoản cần thanh toán ngay 2.625.504.686 5.957.732.757 15.861.113.148
1. Vay ngắn hạn 1.000.000.000 3.360.000.000 5.819.000.000
2.Phải trả người bán 499.065.924 1.588.868.991 2.650.257.875
3.Người mua trả trước tiền 1.115.506.942 993.913.229 7.351.276.846
4.Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 10.931.820 14.950.537 40.578.428
5. Chi phí phải trả - - -
II. Nhu cầu thanh tóan trong thời gian tới
- -
-
1. Phải trả người lao động - - -
Tổng nhu cầu thanh toán 2.625.504.686 5.957.732.757 15.861.113.148
Khả năng thanh toán
I. Các khoản có thể dùng để thanh toán ngay
1.241.787.225 1.993.569.008 1.123.426.778
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 1.241.787.225 1.993.569.008 1.123.426.778
II. Các khoản có thể dùng để thanh toán gian tới
7.025.159.559 7.831.623.061 18.810.206.086
1. Các khoản phải thu 5.415.955.633 3.237.455.633 2.140.068.030
2. Hàng tồn kho 1.609.203.926 4.594.167.428 9.342.138.056
3. Tài sản ngắn hạn khác - - 7.328.000.000
Tổng khả năng thanh toán 8.266.946.784 9.825.192.069 19.933.632.864 Qua bảng phân tích trên ta thấy các khoản cần thanh toán ngay ở năm 2014 là 2.625.504.686 đồng, năm 2015 là 5.957.732.757 đồng tăng 3.332.228.071 đồng so với năm 2014. Trong đó các khoản có thể dùng để thanh toán ngay năm 2014 là 1.241.787.225 đồng còn năm 2015 là 1.993.569.008 đồng tăng 751.781.782 đồng so với năm 2014. Như vậy có thể thấy công ty công ty hoàn thành có khả năng để thanh toán các khoản nợ đến hạn. Bước sang năm 2016 các khoản cần thanh toán ngay vẫn tăng lên 15.861.113.148 đồng tăng 9.903.380.081 đồng so với năm 2015. Trong đó các khoản có thể dùng để thanh toán lại giảm xuống cc̣òn 1.123.426.778 đồng tương ứng giảm 870.142.230 đồng so với năm 2015. Vậy nên công ty sẽ không đủ khả năng thanh toán các khoản nợ khi đến hạn. Đây là dấu hiệu không tốt công ty cần quan tâm và có những biện pháp khắc phục kịp thời để tránh tình trạng không đáp ứng kịp thời các khoản chi phí phát sinh trong hoạt động cần thanh toán