Bán hàng nhưng chưa thu tiền khách hàng
Chứng từ sử dụng: phiếu báo giá, hợp đồng kinh tế, hóa đơn GTGT, giấy báo có...
Sổ sách sử dụng: sổ chi tiết tài khoản 131, 511, sổ cái tài khoản 131, 511, bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại Nợ phải thu, chứng từ ghi sổ Số... – Nợ phải thu
-Hóa đơn (căn cứ lập chứng từ ghi sổ):
- sổ chi tiết
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & KỸ THUẬT RGE
Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
Tài khoản: 511 Tên tài khoản: Danh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tháng 12 - 2016 ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 PN
08/12 20/12/2016 Phải thu tiền công ty Lưới điệncao thế miền trung 131 53.328.000 PN
08/12 27/12/2016 Phải thu tiền công ty Lưới điệncao thế miền trung 131 495.440.000 PN
10/12 12/31/16
Kết chuyển Doanh thu bán
hàng 911
548.768.000
Cộng số phát sinh 548.768.000 548.768.000
Ngày ... tháng ... năm ...
Người ghi sổ Kế toán trưởng
- Chứng từ ghi sổ
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & KỸ THUẬT RGE
Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 08/12
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Đơn vị tính: VNĐ
Chứng từ
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
PN
08/12 20/12/2016
Phải thu tiền công ty Lưới điện cao thế miền trung
(HĐ: 0000082) 131LĐCT 511 53.328.000
PN
08/12 20/12/2016
Phải thu tiền công ty Lưới điện cao thế miền trung (HĐ: 0000082)- Thuế
GTGT 131LĐCT 3331 5.332.800
PN
08/12 27/12/2016
Phải thu tiền công ty Lưới điện cao thế miền trung
(HĐ: 0000084) 131LĐCT 511 495.440.00 0 PN 08/12 27/12/2016
Phải thu tiền công ty Lưới điện cao thế miền trung (HĐ: 0000084)- Thuế GTGT 131LĐCT 3331 49.544.000 Cộng 603.644.80 0 kèm theo …… chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
- Sổ cái
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI &
KỸ THUẬT RGE Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
SỔ CÁI
Tài khoản: 511 Tên tài khoản: Danh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
tháng 12 - 2016 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu tài khoản đối ứng Số tiền Số thángNgày Nợ Có A B C D G 1 2 PN
08/12 20/12/2016 Bán hàng công ty Lưới điện cao thế miền trung 131 53.328.000 PN
08/12 27/12/2016
Bán hàng công ty Lưới điện cao
thế miền trung 131
495.440.000
PN
10/12 31/12/2016 kết chuyển Doanh thu bán hàng 911
548.768.00 0
Cộng số phát sinh trong kỳ
548.768.00 0 548.768.000 Số dư cuối kỳ Ngày mở sổ: ...
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Lê Văn Quảng Trần Thị Lệ Hà