Tại công ty tất cả chi phí liên quan đến bán hàng và quản lý doanh nghiệp kế toán hạch toán vào tài khoản 642-Chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý doanh nghiệp tại công ty gồm nhiều khoản như lương nhân viên, trích khấu hao TSCĐ, chi phí điện nước, cước điện thoại, chi phí vệ sinh, chi phí bằng tiền khác…
Sổ sách sử dụng: sổ chi tiết TK 642, sổ tổng hợp tài khoản 642
- Phiếu chi 642 (chứng từ kèm theo)
- sổ chi tiết 642
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & KỸ THUẬT RGE
Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
Tài khoản: 642 Tên tài khoản: Chi phí quản lý quản lý kinh doanh tháng 12 - 2016 Đơn vị tính:VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 PN 01/12 02/12/2016 Ăn uống 111 2.966.364 PN 01/12 05/12/2016 Cước chuyển fax nhanh 111 793.612 PN 01/12 10/12/2016 Cước điện thoại 111 542.535 PN 01/12 12/12/2016 Xăng xe ô tô 111 947.455 ………… ………. ………. …….. ……… PN 01/12 29/12/2106 Tiếp khách 111 5.204.545 ………… ………. ………. …….. ………
PN 06/12 31/12/2016 Khấu hao TSCCĐ tháng 12 214 3.094.075 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3383 .481.223 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3384 413.215 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3389 137.738 PN 07/12 31/12/2016 Kết chuyển lương sang chi phí 334 38.922.462
PN 11/12 31/12/2016 Kết chuyển chi phí quản lý Doanh nghiệp 911
80.026.48 8
Cộng số phát sinh 80.026.488 80.026.488
Ngày ... tháng ... năm ...
-chứng từ ghi sổ TK642
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & KỸ THUẬT RGE
Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 01/12
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
ĐVT: VNĐ
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
PN 01/12 02/12/2016 Ăn uống 642 111 2.966.364 PN 01/12 05/12/2016 Cước chuyển fax nhanh 642 111 793.612 PN 01/12 06/12/2016 Cước điện thoại 642 111 97.942 PN 01/12 06/12/2016 Cước điện thoại 642 111 200.000 PN 01/12 10/12/2016 Cước điện thoại 642 111 542.535 PN 01/12 12/12/2016 Xăng xe ô tô 642 111 947.455 PN 01/12 16/12/2016 Cước điện thoại 642 111 456.364 PN 01/12 17/12/2016 Chi tiền mua phần mềm bảo hiểm 642 111 960.000 PN 01/12 19/12/2016 Ăn uống 642 111 1.492.727 PN 01/12 22/12/2106 Công chứng hồ sơ 642 111 24.000 PN 01/12 25/12/2106 Xăng xe 642 111 997.636 PN 01/12 29/12/2106 Tiếp khách 642 111 5.204.545 PN 01/12 30/12/2106 Tiếp khách 642 111 5.220.909 PN 01/12 30/12/2106 Xăng xe 642 111 1.080.773 PN 01/12 30/12/2106 Chi tiền photo hồ sơ quý 4 642 111 3.345.000 PN 01/12 31/12/2016 Chi lương tháng 12 334 111 38.922.462 PN 01/12 31/12/2016 Chi tiền cơm tháng 12 642 111 4.140.000
Cộng 67.392.324
kèm theo …… chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
- sổ cái 642
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & KỸ THUẬT RGE
Địa chỉ: 147 Chúc Động - P. Hòa Minh - Q. Liên Chiểu - TP. Đà Nẵng
SỔ CÁI
Tài khoản: 642 Tên tài khoản: Chi phí quản lý quản lý kinh doanh Tháng 12 - 2016 Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Số hiệu tàikhoản đối ứng
Số tiền
Số Ngày tháng Nợ Có
A B C D G 1 2
PN 01/12 02/12/2016 Ăn uống 111 2.966.364 PN 01/12 05/12/2016 Cước chuyển fax nhanh 111 793.612 PN 01/12 10/12/2016 Cước điện thoại 111 542.535 PN 01/12 12/12/2016 Xăng xe ô tô 111 947.455 ………… ………. ………. …….. ……… PN 01/12 29/12/2106 Tiếp khách 111 5.204.545 ………… ………. ………. …….. ……… PN 06/12 31/12/2016 Khấu hao TSCCĐ tháng 12 214 3.094.075 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3383 2.481.223 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3384 413.215 PN 07/12 31/12/2016 BHXH,BHYT,BHTN do doanh nghiệp đóng 3389 137.738 PN 07/12 31/12/2016 Kết chuyển lương sang chi phí trong tháng 334 38.922.462
PN 11/12 31/12/2016 Kết chuyển chi phí quản lý kinh doanh 911 80.026.488
Cộng số phát sinh 80.026.488 80.026.488
Ngày mở sổ: ...