2.2. THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CÔNG NỢ PHẢI THU VÀ PHẢI TRẢ TẠ
2.2.3. Kế toán thanh toán với người mua
Công ty thực hiện theo dõi các nghiệp vụ thanh toán phát sinh với người mua chi tiết theo từng đối tượng cụ thể.
NV1: Ngày 28/12/2020, Công ty TNHH TM&DV Nghệ Giang phát hành hóa
đơn số 0003631 cho khách hàng là Công ty TNHH một thành viên Sản xuất và thương mại Ngọc Thành Phú về tiền đơn hàng 14 tấn xi măng Hoàng Thạch, VAT 10%. Công ty này chưa thanh toán cho doanh nghiệp.
H Ó A Đ Ơ N G IÁ TR Ị G IA TĂ N G
Bảản thểả hiện củảả hóả đơn điện tửả
Ngày 28 tháng 12 năm 2020 M ẫẫủ sốố: 01G TK T0/001 K ý hiệủ: N G /19E Sốố: 0003631 Đ ơn vị bán hàng : C Ô N G TY TN H H TH Ư Ơ N G M Ạ I V À TƯ VẤốN N G H Ệ G IA N G M ã sốố thủểố : 0400539854
Đ ịả chiả : 89 Lê Văn Hưu, Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam
Đ iện thoại : 0236.3836765 Em ảil: nghegiangdn2006@gmail.com
Sốố tài khoảản : 2006201002312 56510000044087 118000165498 040042326390 0041000120573
N gẫn hàng: Ngân hàng Agribank Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Ngân hàng BIDV Sông Hàn Đà Nẵng
Ngân hàng Công Thương Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Ngân hàng Sacombank Sơn Trà Đà Nẵng Ngân hàng Vietcombank Đà Nẵng
H ọ tển ngửời m ủả hàng:
Tển đơn vị: Công ty TNHH Một Thành Viên Sản xuất và thương mại Ngọc Thành Phú
M ã sốố thủểố: 4000937382
Đ ịả chiả: Cụm Công nghiệp An Lưu, P.Điện Nam Đông, TX Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam, Việt Nam
Sốố tài khoảản: N gẫn hàng: H ình thức thảnh toán: TM
STT Tển hàng hóả, dịch vụ Đ ơn vị tính Sốố lửợng Đ ơn giá Thành tiểền
1 2 3 4 5 6 = 4 x 5
1 Xi măng Hoàng Thạch PCB40 Tấn 14 1.218.181,81818 17.054.545
C ộng tiểền hàng : 17.054.545
Thủểố sủẫốt G TG T: 10 % Tiểền thủểố G TG T: 1.705.455
TÔảN G C Ộ N G TIỀềN TH A N H TO ÁN : 18.760.000
Sốố tiểền viểốt bằng chữ: Mười tám triệu bảy trăm sáu mươi nghìn đồng
N gửời m ủả hàng N gửời bán hàng
K ý bơải C Ô N G TY TN H H TH Ư Ơ N G M Ạ I VÀ TƯ V ẤốN N G H Ệ G IA N G
K ý ngày 28/12/2020
Đơn vị cung cấấp dịch vụ Hóa đơn điện tửử: Tập đoàn Công Nghiệp - Viễễn Thông Quấn Đội (Viettel), M ST: 0100109106 Tra cứu hóa đơn điện tửử tại W ebsite: https://sinvoice.viettel.vn/tracuuhoadon . M ã sôấ bí mật: 1ZIKZR2E6G
- Căn cứ theo hóa đơn số 0003631, ký hiệu NG/19E, ngày 28/12/2020, kế toán tiến hành hạch toán trên phần mềm kế toán:
Kế toán căn cứ vào hóa đơn để đưa nghiệp vụ vào sổ nhật ký chung:
- Cùng ngày (28/12/2020) Công ty TNHH MTV Sản xuất và Thương mại Ngọc Thành Phú sau khi nhận hàng đã thanh toán cho Công ty bằng tiền mặt.