Cơ cấu lao động của công ty phân loại theo giới tính và trình độ lao động phù hợp với đặc điểm kinh doanh. Do đó trong công ty, đối tượng lao động nam chiếm cơ cấu nhiều hơn so với lao động nữ do yêu cầu một số công việc trong công ty phù hợp với lao động nam.
Bảng 2: Chi tiết đặc điểm nguồn lao động của công ty Năm 2018 2019 2020 So sánh 2018/2019 2019/2020 Chỉ tiêu SL % SL % SL % -/- % -/- % Tổng lao động 15 100 15 100 14 100 0 0 -1 7
Phân theo giới tính
Nam 13 87 13 87 12 86 0 0 1 7
Nữ 2 13 2 13 2 14 0 0 0 0
Phân theo trình độ đại học Đại Học – Cao Đẳng 5 33 5 33 4 29 0 0 1 7 Công nhân kỹ thuật 7 47 7 47 7 50 0 0 0 0 Chưa qua đào tạo 3 20 3 20 3 21 0 0 0 0
Qua bảng thể hiện tình hình lao động của công ty trong giai đoạn 2018-2019, số lượng nhân viên trong công ty giữ nguyên ở hai năm 2018 và 2019, đến năm 2020 giảm 1 nhân viên nam. Nhìn chung số lượng nhân viên qua ba năm 2018, 2019, 2020 không thay đổi đáng kể. Năm 2019, công ty giữ nguyên số lượng nhân viên so với năm 2018 là 15 người. Năm 2020 công ty giảm 1 nhân viên so với năm 2019 còn 14 người. Nguyên nhân do công ty ổn định được tình hình sản xuất kinh doanh, muốn sắp xếp lại cơ cấu tổ chức hoàn thiện nhất.
Nhìn vào bảng trên dễ thấy số lượng nhân viên nam luôn chiếm tỉ trọng áp đảo so với số lượng nhân viên nữ, nguyên nhân do tính chất công việc hoạt động chính về mảng sản xuất, cần công nhân có sức khỏe tốt và chịu đựng được áp lực nhiều hơn. Về trình độ lao động, có thể thấy số nhân viên có trình độ kỹ thuật chiếm tỷ trọng cao nhất, phục vụ tính chất nhu cầu của công ty.
2.1.3.2. Tình hình tài chính. CHỈ TIÊU 2018 2019 2020 Chênh lệch 2018/2019 Chênh lệch 2019/2020 Giá trị chênh lệch Tốc độ tăng trưởng (%) Giá trị chênh lệch Tốc độ tăng trưởng (%) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 28,774,495,450 30,976,409,990 7,532,819,232 2,201,914,540 7.65 (23,443,590,758) (75.68)
Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 28,774,495,450 30,976,409,990 7,532,819,232 2,201,914,540 7.65 (23,443,590,758) (75.68)
Giá vốn hàng bán 28,344,516,712 30,250,793,849 6,891,425,750 1,906,277,137 6.73 (23,359,368,099) (77.22)
Lợi nhuận gộp bán hàng
và cung cấp dịch vụ 429,978,738 725,616,141 641,393,482 295,637,403 68.76 (84,222,659) (11.61)
Doanh thu hoạt động tài
chính 5,098,427 1,612,409 404,398 (3,486,081) (68.37) (1,208,011) (74,92)
Chi phí tài chính 305,408,583 237,908,944 50,483,479 (67,499,639) (22.10) (187,425,465) (78.78) Chi phí quản lý kinh doanh 352,516,159 448,467,284 368,937,598 95,951,125 27.22 (79,529,686) (17.73)
Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh (222,847,577) 40,852,322 222,376,803 263,699,899 (118.33) 181,524,481 444.34
Thu nhập khác 63,636,363 - 600,000,000 (63,636,363) (100.00) 600,000,000 -
Chi phí khác 769,520,944 - 671,727,274 (769,520,944) (100.00) 671,727,274 -
Lợi nhuận khác (705,884,581) - (71,727,274) 705,884,581 (100.00) (71,727,274) -
Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế (928,732,158) 40,852,322 150,649,529 969,584,480 (104.40) 109,797,207 268.77
Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện hành - 8,987,511 30,129,906 8,987,511 - 21,142,395 235.24
Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp (928,732,158) 31,864,811 120,519,623 960,596,969 (103.43) 88,654,812 278.22
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: năm 2019 đạt 30,976,409,990 đồng,
tăng 2,201,914,540 đồng tương ứng với mức tăng tương đối 7,65% so với năm 2018. Đến năm 2020, doanh thu đạt 7,532,819,232 đồng, giảm 23,443,590,758 đồng tương đương 75,68% so với năm 2019. Qua số liệu về sự giảm đột ngột về doanh thu trong năm 2019 và 2020 , mức giảm cao, cho thấy công ty đang gặp vấn đề về hoạt động kinh doanh đối với sản phẩm bán ra của mình.
Các khoản giảm trừ doanh thu: Năm 2018, 2019 và 2020, các khoản giảm trừ
doanh thu đều bằng 0 cho thấy không có chi phí phát sinh trong việc cung cấp sản phẩm từ công ty đến phía khách hàng. Để có được kết quả trên là do công ty trong suốt thời gian hoạt động luôn cố gắng giữ uy tín, cung cấp sản phẩm chất lượng đến tay khách hàng,vì thế mà các khoản giảm trừ doanh thu như giảm giá hàng bán hay hàng bán trả lại là không có.
Doanh thu thuần: Doanh thu thuần bằng với tổng doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ, nguyên nhân là do các khoản giảm trừ doanh thu bằng 0.
Giá vốn hàng bán: năm 2019, giá vốn hàng bán đạt 30,250,793,849 đồng, tăng
1,906,277,137 đồng, tương đương 6,73% so với năm 2018. Đến năm 2020 là 6,891,425,750 đồng, giảm 23,359,368,099 đồng tương đương 77,22% . Nguyên nhân có thể thấy do số lượng hàng bán ra cũng như doanh thu có được của công ty năm 2020 giảm rõ rệt so với năm 2019, bên cạnh đó, công ty ký kết làm ăn, tạo mối quan hệ với nhiều nhà đầu tư với giá nguyên liệu đầu vào tốt hơn, cộng thêm kinh nghiệm kinh doanh nên chi phí cho giá vốn giảm so với năm trước.
Lợi nhuận gộp: năm 2019 là 725,616,141 đồng, tăng 295.637.403 đồng tương
ứng 68,76% so với năm trước. Nguyên nhân là do doanh thu thuần tăng 7,65% và giá vốn hàng bán tăng 6,73%, điều này khiến cho lợi nhuận gộp tăng. Cho thấy công ty quản lý tốt giá cả nguyên vật liệu đầu vào đồng thời có những nhà cung cấp phù hợp. Tuy nhiên đến năm 2020 giảm còn 641,393,482 đồng, giảm đi 84,222,659 đồng tương đương 11,61%, nguyên nhân do sự sụt giảm của doanh thu thuần kéo theo lợi nhuận gộp giảm mạnh theo.
Doanh thu hoạt động tài chính: Bên cạnh các hoạt động kinh doanh công ty còn
thu được các khoản từ hoạt động tài chính và một số hoạt động khác. Số tiền thu được do hoạt động tài chính chủ yếu do lãi tiền gửi có kì hạn và lãi cho vay. Tuy nhiên năm 2019 doanh thu hoạt động tài chính của công ty là 1,612,409 đồng, giảm 3.486.018
đồng, tương ứng giảm 68,37% so với năm 2018. Điều này là do tiền gửi ngân hàng giảm so với năm 2018, vì vậy mà lãi thu được từ khoản tiền này cũng giảm đi đáng kể. Việc nguồn thu này giảm đi rất nhiều khiến cho lợi nhuận của doanh nghiệp cũng bị ảnh hưởng đáng kể. Sang năm 2020, doanh thu từ hoạt động tài chính của doanh nghiệp giảm 1,208,011 đồng tương ứng với 74,92% so với năm 2019, chỉ còn 404,398 đồng.
Chi phí tài chính: chi phí tài chính năm 2019 là 237,908,944 đồng giảm
67.499.639 đồng tương đương 22,1% so với năm 2018. Chiếm nhiều nhất trong chi phí tài chính của doanh nghiệp là chi phí lãi vay, điều này cho thấy công ty giảm số khoản vay ảnh hưởng đến chi phí lãi vay cũng giảm theo, chỉ số tài chính này cũng ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận doanh nghiệp. Đến năm 2020, chi phí tài chính đạt 50,483,479 đồng, giảm 187,425,465 đồng tương đương 78,78% so với năm 2019 cho thấy năm 2020 công ty giảm số khoản vay kéo theo chi phí tài chính giảm thêm.
Chi phí quản lý kinh doanh: năm 2019 chi phí quản lý kinh doanh là
448,467,284 đồng, tăng 95.951.125 đồng tương đương 27,22% so với năm 2018 .Năm 2020 chi phí là 368,937,598 đồng, giảm 79,529,686 đồng tương đương 17,73% so với năm 2019. Sự thay đổi này làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cải thiện tốt hơn, đồng thời cho thấy công ty quản lý tốt trong năm 2019 và 2020.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: Lợi nhuận thuần năm 2019 là
40,852,322 đồng, tăng 263.699.899 đồng so năm 2018, đây là một mức tăng rất đáng kích lệ của công ty khi cải thiện được tình hình kinh doanh so với năm 2018.
Đến năm 2020, lợi nhuận là 222,376,803 đồng, tăng 181,524,481 đồng tương ứng 444,34% so với năm 2019. Nguyên nhân của sự thay đổi tích cực này là doanh thu thuần tăng cộng thêm chi phí tài chính và chi phí quản lý kinh doanh giảm mạnh, giúp cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng,cho thấy công ty quản lý tốt về chi phí trong quá trình hoạt động.
Lợi nhuận khác: Năm 2019 công ty không có số liệu về lợi nhuận khác, năm
2020 lỗ 71,727,274 đồng . Điều này là do khoản chi phí khác cao hơn thu nhập khác khiến cho lợi nhận bị âm, ảnh hưởng làm giảm tổng lợi nhuận của doanh nghiệp.
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế: của công ty năm 2019 là 40,852,322 đồng
tăng 969.584.480 đồng. Đến năm 2020 lợi nhuận kế toán trước thuế đạt 150,649,529 đồng, tăng 109,797,207 đồng tương ứng tăng 268,77% so với năm 2019. Mặc dù vẫn bị thua lỗ ở khoản mục lợi nhuận khác nhưng tổng lợi nhuận kế toán trước thuế vẫn tăng do công ty có các chính sách liên quan đến quản lý chi phí cũng như nguyên liệu đầu vào tốt
hơn, từ đó giúp cho chi phí của doanh nghiệp giảm đi đáng kể, điều này ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận cho doanh nghiệp. Bên cạnh đó công ty cần có các biện pháp kinh doanh cải thiện, đổi mới chất lượng sản phẩm có hiệu quả hơn giúp doanh thu thuần tăng lên.
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế năm 2019 doanh nghiệp phải nộp
cho nhà nước là 8,987,511 đồng,tăng 8,987,511 đồng so với năm 2018 do năm 2018 công ty lỗ nên không nộp thuế. Năm 2020 là 30,129,906 đồng, tăng 21,142,395 đồng, tương ứng 235,24% so với năm 2019.
Lợi nhuận sau thuế: Năm 2019 lợi nhuận sau thuế là 31,864,811 đồng, tăng
mạnh so với năm liền kề lợi nhuận âm. Mặc dù chi phí cho thuế năm 2020 tăng 235,24% so với năm 2019, nhưng lợi nhuận sau thuế năm 2020 đạt 120,519,623 đồng, tăng 88,654,812 đồng, tương đương 278,22% so với năm 2019. Đây vẫn là một tín hiệu tích cực cho công ty khi lợi nhuận có sự thay đổi theo hướng tích cực với chỉ số cao.
Trong các năm tới, công ty cần đưa ra những hướng đi mới, giải quyết nhưng tồn tại trong chính bản thân doanh nghiệp để đạt được những bước đột phá hơn trong hoạt đang sản xuất kinh doanh và phát triển ổn định trong tương lai.