Hoạt động chính của NHTM là huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận. Theo đó, NH sẽ chuyển hóa nguồn vốn từ tiền gửi, tiền vay, vốn chủ thành các loại tài sản như ngân quỹ, tín dụng, chứng khoán, các tài sản khác theo một phương thức thích hợp nhằm thỏa mãn các mục tiêu mà NH đặt ra.
Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho NH, còn nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu của NH - chi phí trả lãi. Quy mô huy động càng tăng, tài sản càng tăng, khả năng sinh lời có thể càng lớn hơn hoặc ngược lại. Nếu dùng chỉ tiêu chênh lệch thu chi từ lãi (thu nhập từ lãi - chi phí trả lãi) để đo mối liên hệ sinh lời giữa nguồn vốn và tài sản thì sinh lời tăng khi lãi suất bình quân của tài sản phải lớn hơn lãi suất bình quân của nguồn vốn. Điều này có nghĩa là nguồn vốn và sự gia tăng của nguồn vốn với quy mô và cấu trúc nhất định cần được phân bổ (tạo thành) các tài sản sinh lời thích hợp.
Chỉ tiêu này cho phép so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn, cho biết khả năng đáp ứng nhu cầu vốn, từ đó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của NH.
Tỷ lệ dư nợ trên huy động vốn = ---ʊʌ 1 _______________ .■ --- × 100%
Vốn huy động
Ta cũng có thể xem xét kĩ hơn tới sự hợp lý về kỳ hạn và loại tiền tệ giữa NVHĐ và kỳ hạn, loại tiền của các khoản cho vay và đầu tư, để xem khả năng đáp ứng của các nguồn này như thế nào? NH có đủ nguồn lực để cho vay và đầu tư hay
1.3.3.1. Chi phí phi lãi
Chi phí huy động khác trong hệ thống cũng rất đa dạng và không ngừng gia
tăng trong điều kiện các NH gia tăng cạnh tranh phi lãi suất. Nó bao gồm chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền( quà tặng, quay số trúng thưởng, kèm bảo hiểm,..), chi phí gia tăng tiện ích cho người gửi tiền( mở chi nhánh, quầy phòng,trang bị máy
Khóa luận tốt nghiệp - 20 - Học Viện Ngân Hàng
không? Nếu NH lấy nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn thì rất có thể xảy ra rủi ro khi các nguồn tiền này đến hạn và NH không có khả năng trả nợ cho KH gửi tiền. Điều này sẽ gây ảnh hưởng không tốt tới uy tín và tính thanh khoản của NH. Hoặc trường hợp NH huy động nhiều nội tệ nhưng lại cho vay bằng ngoại tệ. NH phải lấy nội tệ huy động để mua ngoại tệ hoặc phải vay ngoại tệ trên thị trường để cho vay. Điều này cũng làm NH giảm lợi nhuận kinh doanh và có thể gặp rủi ro về tỷ giá.