5. Kết cấu khóa luận
2.2.1. Thời gian phân tích báo cáo tài chính
Trong quá trình thẩm định tín dụng, vấn đề phân tích BCTC doanh nghiệp cho vay là bước quan trọng, tạo tiền đề để cấp vốn vay một cách hợp lý, tránh gây rủi ro cho ngân hàng trong tương lai. Vì vậy, thời gian phân tích phải được sắp xếp phù hợp để đáp ứng yêu cầu vay của doanh nghiệp một cách nhanh chóng. Qua tổng hợp từ các dự án tại Chi nhánh, tiêu chí thời gian được phân chia thành 2 loại là theo kỳ hạn và theo các dự án.
Các dự án Thời gian
Dự án quy mô nhỏ và vừa
(Dưới 3.000 tỷ VND)
1 tháng
Dự án quy mô lớn (Trên 3.000 tỷ VND) 2 - 3 tháng
(Nguồn: Tổng hợp từ các dự án cho vay của Chi nhánh)
Đối với các khoản cho vay ngắn hạn, cán bộ của Vietcombank Chi nhánh Sở giao dịch thường phân tích là khoảng 4 ngày. Doanh nghiệp thường vay ngắn hạn để bù đắp vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc cá nhân cần để đáp ứng với vấn tiêu dùng của mình. Chính vì vậy, Chi nhánh sẽ đẩy mạnh thời gian phân tích để giải đáp khách hàng nhanh nhất có thể xem có đủ năng lực để trả nợ hay không, hoặc đủ điều kiện để đáp ứng khoản vay dưới 1 năm không. Bên cạnh đó cho vay trung, dài hạn thì thường sẽ được phân tích trong tầm 2 đến 3 tuần. Vì khoản vay này đều trên 1 năm nên việc phân tích phải xoáy sâu vào vấn đề năng lực có khả năng trả khoản vay cũng như tìm hiểu khách hàng có đang vay nhiều ở các ngân hàng khác không rồi đưa ra những quyết định sáng suốt, tránh gây tổn thất cho Chi nhánh.
32
Các tiêu chí Nhóm KH sau khi phân tích đã cho vay
Nhóm KH sau khi phân tích không cho vay
(Nguồn: Tổng hợp từ các dự án cho vay của Chi nhánh)
Vietcombank Sở giao dịch là chi nhánh số một của hệ thống và được kế thừa nhiều dự án từ Trụ sở chính. Đến 99% các dự án mà Chi nhánh đang đảm nhiệm là từ Hội sở chuyển xuống. Các khách hàng tại đây phần lớn là khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng nên việc phân tích sẽ luôn diễn ra liên tục và cập nhật thường xuyên. Nhân viên phân tích sẽ luôn cập nhật tình hình tài chính theo từng quý và cuối mỗi năm. Đối với khách hàng mới với các dự án quy mô lớn việc phân tích sẽ kéo dài từ 2 đến 3 tháng. Đây thường là các tập đoàn lớn gồm nhiều các công ty con nên việc phân tích cả công ty mẹ lẫn các thành phần của DN đó thường thời gian sẽ kéo dài hơn các dự án quy mô SMEs.