ViettinBank - Chi nhánh Hà Giang
Tại ViettinBank Hà Giang, công tác tổ chức phân tích đánh giá khách hàng doanh nghiệp do phòng Khách hàng doanh nghiệp thực hiện.
Sau khi khách hàng làm việc với trưởng phòng, trình bày về nhu cầu vay vốn, phương án kinh doanh và các điều kiện của mình. Nếu thấy khách hàng phù hợp với các quy định về cho vay của ViettinBank hiện hành thì trưởng phòng sẽ phân công cho một hoặc một số cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ thẩm định trực thuộc phòng làm việc trực tiếp với DN.
Trước tiên: CBQHKH hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
- Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: Hướng dẫn khách hàng thiết lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng theo yêu cầu và cung cấp những thông tin
cần thiết theo quy định của NH.
- Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng: hướng dẫn khách hàng bổ sung, hoàn thiện hồ sơ theo yêu cầu và các thông tin cần thiết theo quy
định của
NH.
Tiếp theo: CBTĐ tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
-CBTĐ tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng/ NHCTD cấp dưới, đối chiếu và kiểm tra tính xác thực, đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ, báo cáo lãnh đạo phòng KHDN về tình trạng hồ sơ.
+ Nếu hồ sơ đầy đủ, đúng quy định, CBTĐ báo cáo lãnh đạo phòng KHDN để tiếp tục tiến hành các bước tiếp theo của quy trình
hàng đầy đủ và đúng quy định, báo cáo lãnh đạo phòng KHDN để tiếp tục thực hiện các bước tiếp theo.
+ Trường hợp khách hàng có quan hệ giao dịch đồng thời với nhiều phòng giao dịch, CBTĐ tái thẩm định tại trụ sở chính phải thu thập thông tin và tổng hợp đề xuất của tất cả các chi nhánh liên quan để đề xuất tín dụng tổng thể đối với khách hàng đó.
Sau đó : CBTĐ sẽ thẩm định mối quan hệ tín dụng, phân loại nhóm nợ và đề xuất cấp GHTD và chấm điểm tín dụng đối với khách hàng.
Căn cứ các hồ sơ, tài liệu do khách hàng/ NHCTD cấp dưới, các thông tin thu thập được trong quá trình phỏng vấn, kiểm tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng, các nguồn khác như: bạn hàng- đối tác kinh doanh của khách hàng, các phương tiện truyền thông đại chúng ( báo, đài truyền thanh, đài truyền hình, internet..), CBTĐ tiến hành đối chiếu để xác định mức độ tin cậy của thông tin và thực hiện thẩm định xác định hướng quan hệ tín dụng của khách hàng và phân loại các nhóm nợ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN
Căn cứ chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng của NH và kết quả thẩm định khách hàng, CBTĐ xác định khách hàng thuộc đối tượng mở rộng, duy trì, cắt giảm, dừng quan hệ tín dụng hoặc không thiết lập quan hệ tín dụng ? Nếu khách hàng không thuộc đối tượng NHCTD cấp dưới không thiết lập quan hệ khách hàng thì CBTĐ sẽ cấp GHTD đối với khách hàng đó.
CBTĐ kiểm tra đầy đủ, cập nhật hồ sơ và thông tin liên quan đến khách hàng và cho điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng theo quy định hiện hành của ViettinBank. Bảng cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng phải có đầy đủ chữ kí của CBTĐ và trưởng phòng KHDN.
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp. Trường hợp khách hàng không có Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thì phần mềm sẽ tự động xác định Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp thông qua Bàng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả HĐKD đã được nhập.
- Thuyết minh báo cáo tài chính ( chi tiết các khoản phải thu, khoản phải trả, chi phí của doanh nghiệp....)
2.2.2 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ViettinBank - Chi nhánh Hà Giang
Đối với NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Hà Giang, công tác phân tích đánh giá tài chính khách hàng là một khâu cơ bản của toàn bộ quá trình thẩm định cho vay vốn nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt dộng kinh doanh nói chung và hoạt dộng tín dụng nói riêng. Đây là công tác thường xuyên, liên tục phải làm đối với khách hàng vay vốn tại chi nhánh, kết quả đưa ra từ công tác này trợ giúp đắc lực cho việc ra quyết định cho vay hay không cho vay của Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng đối với khách hàng. Vì vậy qui trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Hà Giang được tổ chức khá chặt chẽ như sau:
Sơ đồ 2.2. Quy trình phân tích tài chính DN tại ViettinBank Hà Giang
a.
Thu thập thông tin, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ tài chính
• Cán bộ tín dụng thực hiện công việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn tài liệu:
- Bên trong DN: thu thập các thông tin liên quan trong các báo cáo tài chính ( bảng cân đối kế toán, báo kết kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ) và các tài liệu nội bộ trong DN.
- Bên ngoài DN: Các thông tin liên quan đến ngành hoạt động, môi trường kinh doanh và nhiều thông tin khác liên quan đến tình hình kinh tế như lãi suất, lạm phát, giá cả nguyên vật liệu...
• Phương pháp thu thập thông tin được cán bộ tín dụng sử dụng đó là: - Phỏng vấn khách hàng qua điện thoại.
- Gặp gỡ trực tiếp xác thực thông tin và đánh giá trực quan về khách hàng.
- Hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn và sau đó yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin cần thiết.
- Thực hiện thu thập các thông tin liên quan đến DN thông qua phỏng vấn hoặc gửi thư xác nhận tới khách hàng, đối tác, nhân viên của DN, các TCTD...
- Thu thập các thông tin của một số đơn vị sản xuất cùng ngành và các thông tin chung về ngành nghề, môt trường kinh doanh thông qua báo, đài, internet và các tổ chức chuyên lưu trữ và cung cấp thông tin về các DN như Hiệp hội doanh nghiệp vừa và nhỏ, cục thống kê của Tỉnh Hà Giang.
b.
Phân tích tổng quát về năng lực kinh doanh của doanh nghiệp.
❖ về tình hình sản xuất kinh doanh:
• Đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh các năm: So sánh tình hình kinh doanh giữa các năm và rút ra nguyên nhân lỗ lãi.
• Cơ cấu Doanh thu và Lợi nhuận : theo từng loại sản phẩm (nếu có) - về tình hình tài chính:
• Đánh giá quy mô tài Tổng tài sản/ Tổng nguồn vốn
• Sự hợp lý về cơ cấu tài sản, nguồn vốn với lĩnh vực kinh doanh. • Phân tích cơ cấu và sự biến động tài sản
• Phân tích cơ cấu và sự biến động nguồn vốn:
c.
Phân tích các chỉ tiêu tài chính
Cũng như các Ngân hàng khác VietinBank Hà Giang cũng tiến hành phân tích các hệ số tài chính để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp. Các hệ số Viettinbank Hà Giang thường được sử dụng trong phân tích
Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán ngắn hạn : Khả năng thanh toán của
doanh nghiệp thể hiện rõ nét tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp có khả năng thanh toán cao chứng tỏ tình hình tài chính sẽ khả quan và ngược lại. Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán mà VietinBank sử dụng bao gồm: Hệ số thanh toán ngắn hạn; Hệ số thanh toán nhanh; Hệ số thanh toán tức thời
Ngoài ra trong từng trường hợp cụ thể tuỳ vào từng loại hình doanh nghiệp mà VietinBank Hà Giang có thể phân tích một số hệ số tài chính khác như:
Các chỉ tiêu đòn bẩy tài chính ( cơ cấu tài chính): Đối với các NH khi xem
xét cho vay việc đánh giá cơ cấu tài chính là 1 bước quan trọng và thiết yếu. Việc nghiên cứu cơ cấu tài chính sẽ giúp cho CBTĐ có cái nhìn tổng quát về sự phát triển lâu dài của DN: Hệ số tự tài trợ; Hệ số nợ; Nợ dài hạn/ VCSH; Hệ số
Các chỉ tiêu khả năng hoạt động của TSNH: Hệ số vòng quay TTS; Vòng
quay vốn lưu động; Hiệu suất sử dụng TSCĐ; Số ngày 1 vòng HTK.
d.
Đánh giá chung và kết luận
Sau khi phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghi ệp , kết hợp với hệ thống các tỷ số đã tính toán kĩ lưỡng và kết quả chấm điểm tín dụng CBTĐ sẽ tiến hành đánh giá chung và đưa ra kết luận:
- Đánh giá thực trạng kinh doanh
- Đánh giá tính hợp lý của nhu cầu vốn vay - Đánh giá khả năng hoàn trả
- Đánh giá hiệu quả vay của phương án - Kiến nghị có cho vay hay không
- Nếu cho vay thì đề xuất số tiền. thời hạn vay, lãi suất, loại hình tín dụng, mục đích khoản vay, các biện pháp quản lý, kiểm tra, phòng ngừa rủi ro. Đối với những khoản vay lớn cần có sự phê duyệt của ban lãnh đạo, ban giám đốc để đảm bảo hơn tính an toàn cho khoản vay.
2.2.2. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ViettinBank - Chi nhánh Hà Giang
Phương pháp phân tích tài chính khách hàng DN trong hoạt động tín dụng được các CBTĐ tại ViettinBank Chi nhánh Hà Giang sử dụng là phương pháp so sánh ( so sánh ngang, so sánh dọc) và phương pháp tỷ lệ.
Phương pháp so sánh được sử dụng trong quá trình phân tích tổng quát tình hình SXKD và tình hình tài chính của DN ( tăng trưởng, biến động tài sản và nguồn vốn.)
Các chỉ tiêu Báo cáo đã được thẩm định Điểm số chưa nhận được trọng số Điểm số đã nhân trọng số Các chỉ tiêu tài chính 60% 84,4 50,64
Các chỉ tiêu phi tài chính 40% 90,1 36,04
Tổng cộng 100% 86,68