Phân tích TCDN là một công tác phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng trong và ngoài doanh nghiệp. Một quy trình phân tích TCDN chung bao gồm 5 bước cơ bản
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Lập kế hoạch phân tích là bước xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách tổ chức phân tích. Trong kế hoạch phân tích cần phân công trách nhiệm cho các cá nhân, bộ phận trực tiếp thực hiện và bộ phận phục vụ công tác phân tích. Đây là bước rất quan trọng, bởi nó định hướng cho công tác phân tích, nhằm đạt được một cách tối ưu yêu cầu đặt ra.
Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin
Như đã trình bày trên, nhà phân tích cần thu thập, xử lý những thông tin từ nội bộ doanh nghiệp đến những thông tin bên ngoài, từ thông tin tài chính đến phi tài chính, từ những thông tin lượng hóa được đến những thông tin không lượng hóa được,...
- Đối với công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng của NHTM cũng vậy, cán bộ tín dụng cũng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn để tiến hành phân tích. Khi tiếp nhận thông tin, đặc biệt là thông tin do doanh nghiệp cung cấp, cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ trước khi tiến hành phân tích.
Bước 3: Xác định những biểu hiện đặc trưng
Trên cơ sở nguồn thông tin thu thập được, nhà phân tích tính toán các tỷ số tài chính phù hợp, so sánh các chỉ tiêu với kỳ trước, với các doanh nghiệp cùng ngành,... theo mục đích, yêu cầu phân tích. Trên cơ sở đó đánh giá khái quát về tình hình tài
chính, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp , đồng thời vạch ra những tồn tại hạn chế để có phương hướng giải quyết.
Bước 4: Phân tích chi tiết tình hình tài chính của doanh nghiệp
Bước này tập trung phân tích những nội dung cơ bản, những vấn đề có ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính hiện tại và trong tương lai của doanh nghiệp. Qua đó làm rõ mối quan hệ giữa các nhân tố, ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích . Cán bộ tín dụng đặc biệt quan tâm chú trọng công tác này để có thể có một kết quả phân tích chính xác về tài chính khách hàng.
Bước 5: Tổng hợp kết quả đánh giá và đưa ra để xuất
Sau khi phân tích, nhà phân tích tổng hợp kết quả, và rút ra nhận xét, dự báo xu hướng và đưa ra đề xuất theo mục đích phân tích. Đối với hoạt động tín dụng, sau khi đánh giá các chỉ tiêu tài chính, kết quả kinh doanh cùng với tài sản đảm bảo và tính khả thi của phương án vay, cán bộ tín dụng đưa ra kết quả đánh giá cuối cùng và đề xuất cấp tín dụng theo khung quy định chung .
Trên đây là quy trình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng nói chung . Tuy nhiên, tùy từng ngân hàng có thể sẽ có những bước triển khai khác phù hợp với chính sách của ngân hàng để cho phù hợp.