hoạt động tín dụng tại NHMT
a) Nhóm nhân tố từ môi trường.
Cũng như những hoạt động của các chủ thể khác, công tác phân tích TCDN trong hoạt đọng tín dụng của NHTM cũng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khách quan từ môi trường kinh tế, chính trị hay môi trường pháp lý...
Môi trường kinh tế, chính trị có ảnh hưởng nhất định dến công tác phân tích TCDN bởi bản thân môi trường cũng được tác động trực tiếp đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nó là nguyên nhân mà ngân hàng cũng cần nắm được để có những đánh giá xác thực.
Các NHTM khi tham gia vào quan hệ tín dụng đều phải tuân theo cáo quy định của Nhà nước, của NHNN và của chính NHTM đó về các thủ tục pháp lý, quy trình cho vay. Quy định thẩm định,... Các quy định đưa ra và bắt buộc thực hiện nhằm đảm bảo an toàn tín dụng cho các NHTM nói riêng và hệ thống tài chính nói chung.Vì vậy,
khung pháp lý chặt chẽ, môi trường tín dụng trong sạch, lành mạnh vừa là điều kiện vừa là hệ quả cho nâng cao chất lượng hoạt động phân tích TCDN.
b) Nhóm nhân tố từ phía khách hàng doanh nghiệp .
Để phân tích tình hình tài chính của KHDN, nguồn thông tin chính ngân hàng sử dụng là cho chính khách hàng cung cấp. Vì vậy tính chính xác trung thực của hồ sơ mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng việc phân tích. Doanh nghiệp tìm dến ngân hàng với mục đích vay vốn nên họ luôn muốn tạo ra hồ sơ đẹp để dễ qua mắt cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định. Ở Việt Nam đã có không ít những vụ việc mà khoản vay của khách hàng mà có mục đích đầu tư vào các danh mục đầu tư nhạy cảm với những biến động của thị trường, khách hàng cố tịnh lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng gây ra những thiệt hại đáng tiếc cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Công tác phân tích sẽ gặp rất nhiều khó khăn khi doanh nghệp cố tình che dấu, cung cấp thông tin sai lệch. Khi đó, ngân hàng sẽ mất rất nhiều thời gianvaf công sức để kiểm tra, xác thực tính chính xác của thông tin. Trong trường hợp nếu cán bộ ngân hàng không đủ kinh nghiệm có thể dẫn đến phân tích sai lệch về tịnh hình tài chính của KHDN, theo đó là ra quyết định sai gây hậu quả cho ngân hàng.
c) Nhóm nhân tố từ phía NHTM
Mỗi nhóm ngân hàng đều có quy trình tín dụng khác nhau, dựa vào đó sẽ đưa ra nội dung phân tích tài KHDN cho riêng mình. Nội dung phân tích này sẽ được ngân hàng áp dụng linh hoạt cho các đối tượng khách hàng cụ thể. Kết quả phân tích, đánh giá tình hình TCDN phụ thuộc vào mọt số nhân tố như:
Một là, quan điểm của lãnh đạo ngân hàng
Nhìn chung, tát cả chính sách tín dụng của ngân hàng đều do ban lãnh đạo ban hành và được áp dụng trên toàn hệ thống. Những nội dung, chirtieeu để phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đều căn cứ vào chính sách tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, hoạt động phân tích TCDN có hiệu quả hay không phần lớn phụ thuộc vào chính sách tín dụng và cả chính sách đãi ngộ đối với nhân viên ngân hàng. Tóm lại, chính sách, quan điểm của nhà quản trị là nhân tố hàng đầu từ phía KHDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng đó.
Hai là, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng
Công việc phân tích TCDN đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm rõ quy dịnh quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng. Do đó, nếu cán bộ tín dụng không có trình độ chuyên môn tốt, nắm vững về thủ tục, luận định thì rất dễ dẫn đến sai làm khi ra quết định trong quan hệ tín dụng. Dù cho thông tin doan nghiệp cung cấp dầy đủ, minh bạch bao nhiêu nhưng năng lực, trình độ của cán bộ ngân hàng kém thì cũng không thể đua ra được kết quả phân tích tốt được.
Bên cạnh đó cán bộ ngân hàng cũng cần có kinh nghiệm. Như đã trình bày ở trên, hồ sơ doanh nghiệp có thể được đánh bóng nhằm qua mắt ngân hàng, vì vậy cán bộ tín dụng cần có kinh nghiệm để đánh giá xác định độ tin cậy đối với thông tin của khách hàng cung cấp. Khi không có đủ chuyên môn hay kinh nghiệm còn non trẻ thì bất cứ lúc nào họ cũng đưa ra đánh giá sai về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Ngoài trình độ chuyên môn và kinh nghiệm, đạo đức của cán bộ tín dụng là nhân tố vô cùng quan trọng. Xã hội ngày càng phát triển nhưng dường như nhân cách con người ngày càng tha hóa đi bởi vô vàn những cán dỗ trong cuộc sống. Nhiều cán bộ ngân hàng đã không tránh khỏi cán dỗ mà không làm tròn chức trách của mình, làm sai quy định trong phân tích,thẩm định hay thậm chí cấu kết với khách hàng để chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Có thể thấy, trình độ kinh nghiệm có thể được bồi dưỡng nhưng thiếu đạo đức nghề nghiệp là rủi ra vô cùng lớn đối với ngân hàng, đặc biệt là trong quan hệ tín dụng nói chung và trong công tác phân tích tài chính của ngân hàng nói riêng.
Ba là hệ thống cơ sở vật chất và khoa học kỹ thuật
Một hệ thống cơ sở vật chất nghèo nàn, kỹ thuật kém phát triển sẽ làm chậm tiến độ xử lý, phân tích. Ngược lại, nếu được trang bị tân tiến,hiện đại, nó có thẻ giúp ngân hàng tiết kiêm thời gian,công sức, gia tăng hiệu quả làm việc của nhân viên nói riêng và cả hệ thống nói chung.Tóm lại, có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM. Mỗi nhân tố đều có những ảnh hưởng nhất định công tác phân tích, dẫn đến kết quả sai lệch ảnh hưởng đến kết quả phân tích và quyết định của ngân hàng.