V. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ DỰ KIẾN KẾ
2. Tình hình tài chính
2.1. Các chỉ tiêu cơ bản
2.1.1. Báo cáo về vốn điều lệ, vốn kinh doanh và tình hình sử dụng vốn điều lệ, vốn kinh doanh doanh
Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn – Hà Nội sử dụng và quản lý vốn góp của cổ đông và vốn kinh doanh theo đúng các quy định của pháp luật và đúng mục đích sử dụng quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty.
Bảng 17: Báo cáo tình hình sử dụng vốn
Đơn vị: triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2.072.682 2.072.682 2.072.682
2 Thặng dư vốn cổ phần 222.580 222.580 222.580
3 Chênh lệch đánh giá tài sản theo giá trị hợp lý 0 43.389 600.834 4 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 48.863 63.562 77.137 5 Quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp vũ 48.863 63.562 77.137 6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 299.347 760.540 1.299.200
6.1 Lợi nhuận sau thuế đã thực hiện 340.551 318.930 941.817
75
Tổng cộng 2.692.336 3.226.315 4.349.571
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021)
2.1.2. Trích khấu hao TSCĐ
Công ty tính khấu hao TSCĐ hữu hình được ghi nhận theo giá gốc và tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản, phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thời gian cụ thể của các loại tài sản cố định như sau:
- Máy móc, thiết bị 03 - 07 năm
- Phương tiện vận tải 06 năm
- Thiết bị, dụng cụ quản lý 04 - 05 năm
- Phần mềm giao dịch, phần mềm kế toán 03 - 05 năm
2.1.3. Mức lương bình quân
Bảng 18: Mức lương bình quân năm 2019 và 2020 Mức lương bình quân
Thu nhập bình quân (đồng/người/tháng) 2019 2020
Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn – Hà Nội 11.000.000 19.000.000
(Nguồn: SHS)
2.1.4. Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Công ty luôn thực hiện thanh toán đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ.
2.1.5. Tình hình công nợ
Các khoản phải trả
Bảng 19: Chi tiết các khoản phải trả của SHS
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
I Nợ ngắn hạn 3.374.023 2.943.001 4.547.505
1 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 988.000 794.000 2.284.000
1.1 Vay ngắn hạn 988.000 794.000 2.284.000
2 Trái phiếu phát hành ngắn hạn 950.000 450.000 150.000 3 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 345 0 20.845
4 Phải trả người bán ngắn hạn 59 10 12
5 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 1.962 1.636 2.163 6 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 24.439 45.721 118.441 7 Phải trả người lao động 11.625 32.362 23.481
76
8 Các khoản trích nộp phúc lợi nhân viên 379 429 468 9 Chi phí phải trả ngắn hạn 78.375 64.451 70.823 10 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 1.266.401 1.495.277 1.785.243 11 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 19.203 15.813 34.229 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 33.236 43.303 57.800
II Nợ dài hạn 6.319 760.427 836.629
1 Trái phiếu phát hành dài hạn 0 650.000 750.000
2 Phải trả người bán dài hạn 14 0 0
3 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 25 25 25
4 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 6.280 110.402 86.604
Tổng cộng 3.380.342 3.703.428 5.384.134
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021)
Các khoản phải thu
Bảng 20: Chi tiết các khoản phải thu của SHS
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Các khoản phải thu 47.669 33.134 57.528
Phải thu và dự thu cổ tức, tiền lãi các TSTC 47.669 33.134 57.528
2 Trả trước cho người bán 2.248 1.866 8.605
3 Phải thu các dịch vụ CTCK cung cấp 2.059.381 1.702.764 1.243.245
4 Các khoản phải thu khác 45.022 92.584 45.288
5 Dự phòng suy giảm giá trị các khoản phải
thu (442.061) (466.056) (438.199)
Tổng cộng 1.712.258 1.364.292 916.468
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021)
2.1.6. Tổng dư nợ vay
+ Nợ ngắn hạn, nợ dài hạn;
Bảng 21: Chi tiết số dư các khoản vay của SHS
Đơn vị: Triệu đồng
77
1 Vay và nợ ngắn hạn(1) 988.000 794.000 2.284.000
Vay ngân hàng 988.000 794.000 2.284.000
2 Trái phiếu phát hành ngắn hạn(2) 950.000 450.000 150.000
3 Trái phiếu phát hành dài hạn(2) 0 650.000 750.000
Tổng cộng 1.938.000 1.894.000 3.184.000
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021) (1) Chi tiết các khoản vay ngắn hạn.
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 543.000 0 1.490.000
2 Ngân hàng khác 445.000 794.000 794.000
Tổng cộng 988.000 794.000 2.284.000
(2) Trái phiếu phát hành
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Nợ ngắn hạn 950.000 450.000 150.000
- FIDES XIN ZHAO PRIVATE
INVESTMENT TRUST 1 300.000 0 -
- FIDES XIN MOI B&I PRIVATE
INVESTMENT TRUST 3 100.000 0 -
- Ngân hàng TMCP Tiên Phong 500.000 0 -
- Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 0 300.000 -
- Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 0 0 -
- Ngân hàng TNHH Indovina 0 0 -
- Tổ chức, cá nhân khác 50.000 150.000
2 Nợ dài hạn 0 650.000 750.000
- Ngân hàng TMCP Bảo Việt 0 250.000 -
- Công ty TMCP Phát triển Thành phố
Hồ Chí Minh 0 400.000 -
Tổng cộng 950.000 1.100.000 900.000
Số dư phản ánh các trái phiếu đã bán cho các tổ chức, cá nhân theo các đợt phát hành của Công ty, với các thông tin chi tiết như sau:
+ Kỳ hạn: 01 năm đối với trái phiếu ngắn hạn, 02 năm đối với trí phiếu dài hạn; + Phương thức phát hành: Phát hành trực tiếp cho nhà đầu tư;
+ Tài sản đảm bảo: Không có tài sản đảm bảo;
+ Lãi suất: được quy định và điều chỉnh chi tiết trong từng đợt phát hành theo từng thời kỳ;
78
2.1.7. Các khoản phải nộp theo luật định
Thực hiện theo chủ trương của HĐQT, Công ty luôn tuân thủ và thực hiện đúng các quy định của pháp luật. Về nghĩa vụ tài chính với Nhà nước, Công ty không có khoản thuế và các khoản phải nộp Nhà nước nào quá hạn.
Bảng 22: Chi tiết các khoản Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Thuế GTGT 554 5.243 321
2 Thuế thu nhập doanh nghiệp 20.299 28.460 88.218
3 Thuế thu nhập cá nhân 3.586 12.018 29.902
Tổng cộng 24.439 45.721 118.441
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021) Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế.
2.1.8. Trích lập các quỹ theo luật định
Công ty thực hiện trích lập các quỹ đúng theo điều lệ và quy định của pháp luật. Cụ thể như sau:
Bảng 23: Chi tiết các quỹ thời điểm 31/12/2019, 31/12/2020 và 30/06/2021
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 30/06/2021
1 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 48.863 63.562 77.137
2 Quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp
vụ 48.863 63.562 77.137
3 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 33.236 43.303 57.800
Tổng cộng 130.962 170.427 212.073
(Nguồn: BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021)
2.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 24: Các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu Đvt Năm 2019 Năm 2020 Quý II/2021
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán:
Hệ số thanh toán ngắn hạn:
(TSNH/Nợ ngắn hạn) lần 1,78 2,33 2,33
Hệ số thanh toán nhanh:
79
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn:
Hệ số Nợ/Tổng tài sản lần 0,56 0,53 0,55
Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu lần 1,26 1,15 1,24
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
Vòng quay tổng tài sản:
(Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân)
% 19,51 27,76 14,25
Vòng quay vốn lưu động:
Doanh thu thuần/Tổng tài sản ngắn hạn bình quân % 19,83 28,10 14,37 Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân Vòng - - -
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS):
(Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần)
% 23,86 41,79 48,91
Hệ số lợi nhuận sau thuế trên vốn kinh doanh (ROA):
(Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân)
% 4,65 11,60 6,97
Hệ số lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE):
(Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân)
% 11,17 25,49 15,33
Thu nhập trên cổ phần (EPS) 1.359 3.649 2.802
(Nguồn: Tính toán từ BCTC Kiểm toán 2019, 2020 và BCTC Công ty tự lập Quý II/2021)