- Tổng cộng:
2.2.2.4. Phân tích hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty (HTTBT)
Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền là thƣớc đo khả năng thanh khoản của công ty, cụ thể là tỉ lệ tổng tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền của công ty với các khoản nợ ngắn hạn hiện tại của công ty. Từ bảng 2.14, ta có thể biểu diễn hệ số khả năng thanh toán bằng tiền qua biểu đồ sau:
- 0.200 0.400 0.600 0.800 2018 2019 2020
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Biểu đồ 2.6. Biểu đồ thể hiện hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty trong 3 năm (2018-2020)
Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty có biến động tăng trong 3 năm 2018, 2019, 2020. Nhìn vào số liệu ở bảng trên và biểu đồ trên, ta thấy hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty năm 2018 là 0.335; năm 2019 hệ số này tăng lên 0.337; và năm 2020 là 0.341. Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền cho biết doanh nghiệp có bao nhiêu đồng vốn bằng tiền để sẵn sàng thanh toán cho một đồng nợ ngắn hạn. Ở đây chúng ta có thể thấy để thanh toán cho 1 đồng nợ ngắn hạn với số tiền nhƣ trên 3 năm là quá ít, hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty trong cả 3 năm đều nhỏ hơn 0.5. Nguyên nhân của điều này là do khoản mục tiền và tƣơng đƣơng tiền tăng, khoản mục nợ ngắn hạn cũng tăng, nhƣng mức tăng của nợ ngắn hạn lại cao hơn tiền và tƣơng đƣơng tiền. Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền càng thấp thì khả năng thanh toán của Công ty sẽ khó đƣợc các nhà đầu tƣ, nhà cho vay tin tƣởng đƣợc, Công ty cần xem xét lại các biện pháp để tăng khoản mục tiền và tƣơng đƣơng tiền của Công ty lên hoặc giảm nợ ngắn hạn để hệ số khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty tăng lên, đảm bảo đƣợc sự tin tƣởng của các nhà đầu tƣ.