- Tổng cộng:
3.2.2.1. Quản lý tốt nguồn vốn bằng tiền trong Công ty
Nếu lƣợng tiền mặt quá ít sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của Công ty, ngƣợc lại nếu dự trữ quá nhiều sẽ làm phát sinh chi phí cơ hội, lãng phí. Hiện nay ở Công ty quỹ tiền mặt chiếm một phần khá cao trong tổng tài sản và tăng dần qua các năm, nhƣ đã nói trên, nếu dự trữ tiền mặt nhiều sẽ làm phát sinh các chi phí cơ hội, lãng phí một phần vốn kinh doanh của Công ty. Bên cạnh đó tiền mặt nhiều sẽ dễ bị nhầm lẫn và bị gian lận dễ bị thất thoát.
b. Nội dung thực hiện giải pháp
Tiền mặt tại quỹ của Công ty trong 3 năm qua có xu hƣớng tăng dần lên. Từ
hơn 5,2 tỷ đồng năm 2018, năm 2020 tăng lên gần 7,3 tỷ đồng. Tuy chỉ chiếm một phần trong khoản mục tài sản nhƣng nó lại liên quan đến nhiều hoạt động của Công ty và đặc biệt có vai trò quan trọng trong thanh toán hiện hành của Công ty. Công ty cần phải thực hiện các biện pháp quản lý tiền mặt cùng các khoản phải thu hàng ngày chặt chẽ, tránh thất thoát, Công ty cần thực hiện các biện pháp:
- Theo dõi liên tục chu kì tiền mặt của Công ty. Chu kì tiền mặt là khoảng thời gian doanh nghiệp chuyển đổi khoản tiền sử dụng để sản xuất hàng tồn kho thành tiền thu đƣợc từ hoạt động bán hàng. Công ty cần phải theo dõi sát sao các khoản phải thu, các khoản phải trả và lƣợng hàng tồn kho để từ đó theo dõi dòng tiền ra và vào. Từ việc theo dõi này ta thấy một số vấn đề thƣờng gặp của dòng tiền là khoảng cách giữa việc bán chịu sản phẩm cho khách hàng và việc phải thanh toán ngay cho các nhà cung cấp, nếu các điều khoản thanh toán của các bên nợ lâu hơn so với của nhà cung cấp, các doanh nghiệp có thể sẽ phải dùng tiền dự trữ để chi trả.
- Công ty có thể sử dụng phần mềm kế toán để lập báo cáo các khoản phải thu và phải trả theo ngày đáo hạn, giúp cho có cái nhìn bao quát hơn về khung thời gian đáo hạn.
- Xác định hoặc dự báo nhu cầu tài chính bằng tiền mặt của Công ty trong kỳ tiếp theo. Trên cơ sở đó định ra mức ngân quỹ tối ƣu cũng nhƣ biên độ dao động của tiền mặt trong Công ty.
- Công ty có thể sử dụng lƣợng tiền nhàn rỗi để đầu tƣ vào các loại chứng khoán ngắn hạn với thời gian dƣới một năm.
- Công ty nên rút ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt càng nhiều càng tốt để tăng lợi nhuận, giảm thời gian thu hồi các khoản phải thu bằng cách tăng tốc độ thu, kéo dài thời gian trả những khoản phải trả bằng cách hoãn thanh toán.
c. Kết quả đạt được của giải pháp
- Theo dõi chu kì của tiền mặt giúp ta có thể thấy đƣợc khả năng thanh toán cho nhà cung cấp từ số tiền thu đƣợc từ bán hàng trong kì, từ đó giảm thiểu các trƣờng hợp nợ tiền của nhà cung cấp.
- Công ty sử dụng phần mềm kế toán để lập báo cáo các khoản phải thu và phải trả theo ngày đáo hạn. Điều này cũng giúp họ có chiến lƣợc để thƣơng lƣợng về các điều khoản giao dịch nhằm tăng hiệu quả sử dụng tiền mặt.
- Dự báo đƣợc nhu cầu tài chính, sẽ giúp Công ty xác định đƣợc Công ty đang thừa hay thiếu tiền mặt để kịp thời điều chỉnh.
- Dùng tiền nhàn rỗi để đầu tƣ, cách này đảm bảo dự trữ ngân quỹ trong khi khoản tiền đó vẫn sinh lời, có thể bù đắp phần nào chi phí của việc duy trì ngân quỹ từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.