1.5.3.1. Khái niệm
Ủy nhiệm thu là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng lập gửi ngân hàng để uy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền hàng hóa, dịch vụ đã cung ứng cho người mua.
1.5.3.2. Đặc điểm
Trong uy nhiệm thu, các bên tham gia tuân theo quy tắc thống nhất về ủy nhiệm thu (URC-Uniform Rule for Collection), mà hiện nay là URC 522. Căn cứ vào những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hoặc đơn đặt hàng và đã được bên mua ký xác nhận trên phương thức thanh toán như hóa đơn, vận đơn... bên bán lập ủy nhiệm thu theo mẫu của ngân hàng, kèm hóa đơn, vận đơn gửi ngân hàng phục vụ mình để yêu cầu thu hộ tiền.
1.5.3.3. Phân loại
Ủy nhiệm thu trơn hay còn gọi là nhờ thu hối phiếu trơn : người thu ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền dựa trên hối phiếu đã lập, còn bộ chứng từ thì gửi thẳng cho người mua, không gửi cho ngân hàng. Hiện nay, loại ủy nhiệm thu này ít được sử dụng do quy trình của nó tiềm ẩn nhiều rủi ro thanh toán.
❖ Ủy nhiệm thu kèm chứng từ
Ủy nhiệm thu kèm chứng từ thì người thu tiền ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ mình, kèm theo bộ chứng từ với điều kiện nếu người mua thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì Ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người mua nhận hàng hóa.
Khi nhận được giấy Ủy nhiệm thu, trong vòng 1 ngày làm việc, ngân hàng bên mua trích tài khoản của bên mua trả ngay cho bên bán để hoàn tất việc thanh toán. Nếu tài khoản bên mua không có tiền chi trả thì bên mua bị phạt chậm trả, số tiền bị phạt chậm trả bằng số tiền phải trả nhân lãi suất nợ quá hạn của loại cho vay ngắn hạn, nhân với số ngày trả chậm.
I.5.3.4. Quy trình thực hiện
• Các khách hàng có tài khoản tại cùng một ngân hàng
s ơ đồ 4 : Q uy trình thực hí ện ủy nhí ệm thu cùng một ngân hàng
Nguồn: PGS. TS Phan Thị Cúc (2008). Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản thống kê.
(1) Bên giao hàng hóa, dịch vụ cho bên mua
(2) Bên bán lập 4 liên Ủy nhiệm thu kèm hóa đơn bán hàng nộp vào Ngân hàng. (3) Ngân hàng hạch toán “nợ” trên tài khoản của bên mua và báo “nợ”
(4) Ngân hàng hạch toán “có” trên tài khoản của bên bán và báo “có” cho họ.
Tương tự như các khách hàng có tài khoản cùng một ngân hàng, nhưng ở đây Ngân hàng phục vụ bên bán lại lập thêm bản kê thanh toán bù trừ. Quá trình thanh toán sẽ thực hiện thông qua tài khoản tiền gửi tại NHNN.
1.5.4. Thanh toán bằng thẻ
1.5.4.1. Khái niệm
Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt được cung cấp bởi ngân hàng hoặc các công ty lớn. Thẻ được dùng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ mà không dùng tiền mặt. Thẻ cũng được dùng để rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý hoặc các máy rút tiền tự động. Số tiền thanh toán hay rút ra phải nằm trong phạm vi số dư trong tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng ngân hàng cho phép.
1.5.4.2. Đặc điểm
❖Tính tiện ích: Là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, thẻ cung cấp cho khách hàng sự tiện lợi mà không một phương tiện thanh toán nào có thể mang lại được đặc biệt đối với lĩnh vực thanh toán quốc tế.
❖Tính an toàn và nhanh chóng: Chủ thẻ có thể tiếp cận trực tiếp với tài khoản ngân hàng của mình từ hệ thống chuyển tiền điện tử. Người sử dụng thẻ thanh toán rất yên tâm về số tiền của mình trước nguy cơ bị mất cắp vì ngay cả trong trường hợp thẻ bị mất cắp thì ngân hàng cũng bảo vệ tiền cho chủ thẻ bằng số PIN, ảnh và chữ kí trên thẻ... nhằm tránh khả năng rút tiền của kẻ ăn trộm.
❖Tính linh hoạt: thẻ thanh toán có nhiều loại, đa dạng, phong phú về hạn mức tín dụng của thẻ nên thích hợp với hầu hết mọi đối tượng khách hàng, từ những khách hàng có thu nhập thấp cho tới những khách hàng có thu nhập cao, khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt, cho tới nhu cầu du lịch, giải trí.
1.5.4.3. Phân loại
❖ Phân loại theo công nghệ
• Thẻ khắc chữ nổ i
Thẻ khắc chữ nổi là loại thẻ được làm dựa trên kỹ thuật khắc chữ nổ i. Đó cũng loại thẻ đầu tiên được sản xuất theo công nghệ tiên tiến này. Trên bề mặt thẻ có những thông tin cần thiết được khắc n i. Hiện nay người ta không thẻ này nữa vì kỹ thuật sản xuất quá thô sơ, dễ bị làm giả.
Thẻ băng từ là thẻ được sản xuất dựa trên kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứa thông tin ở mặt sau của thẻ. Thẻ loại này được sử dụng ph 0 biến trong vòng 20 năm trở lại đây nhưng đã bộc lộ một số điểm yếu như dễ bị lợi dụng do thông tin trong thẻ không tự mã hóa được, có thể đọc thẻ dễ dàng nhờ thiết bị đọc gắn với máy tính; thẻ chỉ mang thông tin cố định; khu vực chứa tin hẹp, không áp dụng các kỹ thuật đảm bảo an toàn.
• Thẻ thông minh
Thẻ thông minh là thế hệ mới nhất của thẻ thanh toán. Thẻ thông minh được sản xuất dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học, nhờ gắn vào thẻ một chip điện tử mà thẻ có cấu tạo giống như một máy tính hoàn hảo. Thẻ thông minh có nhiều nhóm với dung lượng nhớ khác nhau.
Hiện nay, thẻ thông minh được sử dụng rất ph0 biến trên thế giới vì có ưu điểm về mặt kỹ thuật độ an toàn cao, khó làm giả được, ngoài ra còn làm cho quá trình thanh toán thuận tiện, an toàn và nhanh chóng hơn.
❖ Phân loại theo chủ thể phát hành
• Thẻ do ngân hàng phát hành : Đây là loại thẻ do ngân hàng cung cấp cho khách hàng, giúp khách hàng sử dụng linh hoạt tài khoản của mình hoặc sử dụng số tiền do ngân hàng cấp tín dụng.
• Thẻ này được phát triển rộng không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà đã phát triển trên phạm vi toàn thế giới.
• Thẻ do các t0 phi ngân hàng phát hành : Đây là thẻ du lịch, giải trí cho các tập đoàn kinh doanh lớn như Diners Clubs, Amex. Thẻ cũng được sử dụng trên phạm vi toàn cầu với quy trình thanh toán không khác nhiều so với thẻ do ngân hàng phát hành.
❖ Phân loại theo tính chất của thẻ
• Thẻ tín dụng
Thẻ tín dụng là loại thẻ được sử dụng ph biến nhất, th o đó chủ thẻ được phép sử dụng một hạn mức tín dụng không cần trả lãi để chi trả hàng hóa, dịch vụ tại những cơ sở kinh doanh (nhà hàng, khách sạn, sân bay...) chấp nhận thẻ này. Gọi đây là thẻ tín dụng vì chủ thẻ được ứng trước một hạn mức tiêu dùng mà không phải trả tiền ngay, chỉ thanh toán sau một kỳ hạn nhất định. Cũng từ đặc điểm trên mà người ta còn gọi thẻ tín dụng là thẻ ghi nợ hoãn hiệu hay chậm trả.
Quy trình thanh toán thẻ tín dụng giữa các bên tham gia được thể hiện qua sơ đồ sau:
s ơ đồ 5: Quy trình thực hiện thanh toán thẻ tín dụng
Nguồn: PGS. TS Phan Thị Cúc (2008). Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản thống kê.
(1) Chủ thẻ đến mua hàng hóa, dịch vụ tại các cơ sở kinh doanh. Nhân viên bán hàng sau khi kiểm tra thẻ tín dụng và chữ ký trên hóa đơn nếu phù hợp với chữ ký trên thẻ thì mới yêu cầu thanh toán chủ thẻ. Sau đó tập hợp hóa đơn xuất trình ngân hàng thanh toán.
(2) Ngân hàng thanh toán tiến hành thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho cơ sở kinh doanh. Sau đó tiến hành đòi tiền ngân hàng phát hành.
(3) Ngân hàng phát hành hoàn trả tiền cho ngân hàng thanh toán.
(4) Hàng tháng ngân hàng phát hành lập bảng kê về tình hình thanh toán tiền hàng hóa đến cho chủ thẻ.
• Thẻ ghi nợ
Thẻ ghi nợ là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền với tài khoản tiền gửi hoặc tài khoản séc. Thẻ ghi nợ không có hạn mức tín dụng vì nó phụ thuộc vào số dư hiện tại trên tài khoản của chủ thẻ.
Loại thẻ này khi được sử dụng để mua hàng hóa hay dịch vụ, giá trị những giao dịch sẽ được khấu trừ gần như ngay lập tức vào tài khoản của chủ thẻ thông qua những thiết bị điện tử đặt tại cơ sở kinh doanh, đồng thời chuyển ngân vào tài khoản của cơ sở kinh doanh đó.
ATM là thẻ ghi nợ cho phép chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt từ tài khoản của chủ thẻ tại các máy rút tiền tự động (ATM) hoặc sử dụng các dịch vụ khác mà máy ATM cung ứng.
❖ Phân loại theo phạm vi lãnh thổ
• Thẻ trong nước: Là thẻ được giới hạn trong phạm vi một quốc gia, do vậy đồng tiền giao dịch phải là đồng bản tệ của nước đó.
• Thẻ quốc tế : Đây là loại thẻ được chấp nhận trên toàn thế giới, sử dụng những loại ngoại tệ mạnh để thanh toán.
1.5.5. Thanh toán bang thư tín dụng
• Phương thức thanh toán thư tín dụng (L/C) là thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (Ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người thụ hưởng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người thứ ba xuất trình tại ngân hàng bộ chứng từ thanh tóan phù hợp với những điều khoản trong thư tín dụng.
Có nhiều loại thư tín dụng, tuy nhiên phổ biến nhất:
• Thư tín dụng xác nhận: Là loại thư tín dụng được một ngân hàng xác nhận đảm bảo thanh toán the o thư tín dụng đó cùng với ngân hàng mở L/C.
• Thư tín dụng tuần hoàn: Là một loại L/C trong đó quy định sau khi L/C sử dụng hết hạn ngạch hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có hiệu lực như cũ và cứ như vậy cho đến khi hoàn tất giá trị hợp đồng.
• Thư tín dụng giáp lưng: Là loại L/C được mở trên cơ sở L/C mà nhà nhập khẩu đã mở cho nhà xuất khẩu hưởng để thanh tóan tiền hàng cho một tổ chức xuất khẩu khác. L/C đầu gọi là L/C gốc, L/C sau gọi là L/C giáp lưng.
• Thư tín dụng chuyển nhượng: Là loại L/C trong đó quy định quyền được chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người thụ hưởng đầu tiên, nhưng chỉ được phép chuyển nhượng một lần, chi phí phát sinh trong quá trình chuyển nhượng do người hưởng lợi đầu tiên trả.
khẩu khi nhận được L/C do tổ chức nhập khẩu mở thì mở
lại L/C tương
ứng thì nó mới có giá trị.
• Thư tín dụng dự phòng: Là loại L/C được mở nhằm đảm bảo quyền lợi của