❖ Doanh số cho vay
4.2.146 Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoảng tín dụng mà NH đã phát ra cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa. DSCV thường được xác định theo tháng, quý, năm.
❖ Doanh số thu nợ
4.2.147 Là toàn bộ các món nợ mà NH đã thu về từ các khoản cho vay của NH kể cả năm nay và những năm trước đó.
❖ Dư nợ cho vay
4.2.148 Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó NH hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà NH cần phải thu về.
❖ Nợ quá hạn
4.2.149 Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà KH không trả được cho NH mà không có nguyên nhân chính đáng thì NH sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn. NQH là khoản nợ thuộc các nhóm 2,3,4,5 theo quy định về phân loại nợ của NHNN. NQH là chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH.
• Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (quá hạn dưới 10 ngày) các khoản nợ được đánh giá có đủ khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
• Nhóm 2: Nợ cần chú ý (quá hạn từ 10-90 ngày) các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ.
• Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn từ 91-180 ngày) các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn các khoản nợ này được NH đánh giá là có khả năng tổn thất.
• Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (quá hạn từ 181-360 ngày) các khoản nợ này được đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
• Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (quá hạn trên 360 ngày) các khoản nợ này được đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.
❖ Tỷ lệ dư nợ cho vay trên huy động vốn
4.2.150 . , _ Ắ Tổngdưnợ
4.2.151 Tỷ lệ dư nợ trên huy động vốn = „ ,—' x 100% 4.2.152 VOnhuyãộng
4.2.153 Tỷ lệ này thể hiện tính hiệu quả của hoạt động tín dụng NH. Tỷ lệ này không thấp cho thấy tính thanh khoản của NH càng cao cho thấy hoạt động tín dụng của NH chưa hiệu quả. Tỷ lệ này càng cao cho thấy tính thanh khoản của NH thấp cho thấy hoạt động tín dụng của NH hiệu quả.
❖ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
4.2.154 ,Nợquấhạn
4.2.155 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tông dư nợ = ——■—=— x 100% 4.2.156 Tổngdưnợ
4.2.157 Chỉ tiêu này nói lên chất lượng tín dụng của một NH. Thông thường chỉ tiêu này dưới 3% thì hoạt động kinh doanh của NH bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ NQH chiếm tỷ trọng trên tông dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
❖ Hệ số thu nợ
4.2.158 Ắ Doanhsốthunợ
4.2.159---Hệ sô thu nợ = —— - 4.2.160 Doanhsốchovay
4.2.161 Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu nợ của NH thể hiện hiệu quả hoạt động cho vay, nếu hệ sô này càng cao khả năng trả nợ của KH càng lớn, điều này rất tôt cho NH.
❖ Vòng quay vốn tín dụng
4.2.162 Ẵ Doanhsốthunợ
4.2.163---Vòng quay vôn tín dụng = — — 4.2.164 Dưnợbìnhquấn
4.2.165 Chỉ tiêu này thể hiện tôc độ luân chuyển vôn của NH đôi với các khoản vay của KH. TÔc độ luân chuyển càng nhanh thể hiện khả năng trả nợ của NH càng cao và nguồn vôn vay của NH ít bị rủi ro. TÔc độ luân chuyển vôn càng chậm thể hiện khả năng thu nợ của NH càng thấp nguồn vôn vay của NH bị rủi ro cao.
❖ Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ
4.2.166 , Lợi nhuận cho vay
4.2.167 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tông dư nợ = ' —---x 100%
4.2.168 Tồng dư nợ
4.2.169 Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng của NH nó cho biết một đồng nợ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Do lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn trong tông lợi nhuận kinh doanh của NH nên tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cao, NH kinh doanh có hiệu quả.