4.1.3.1 Công tác quản trị rủi ro tín dụng
Tại ngân hàng VCB, quản lý rủi ro là nhiệm vụ của toàn ngân hàng. Lãnh đạo ngân hàng, từ Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành am hiểu bản chất của các loại rủi ro và luôn nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro. Quản lý rủi ro là một trong những cấu phần quan trọng trong chương trình hành động của các khối đặc biệt là khối kinh doanh.
Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng năm 2016:
- Nhận diện được những rủi ro và nguy cơ từ thị trường có thể ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng và gây ra nguy cơ tổn thất cho VCB, HĐQT và BĐH VCB đã chú trọng đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống. Dự án rà soát danh mục tín dụng của VCB đã được thực hiện bởi công ty kiểm toán Earn & Young và dưới sự giám sát của các chuyên gia tư vấn đến từ CBA. Phạm vi công việc của dự án là rà soát toàn bộ danh mục tín dụng và kiểm tra các quy trình cấp tín dụng của VCB nhằm cung cấp những đánh giá độc lập về danh mục tín dụng của ngân hàng, xác định những điểm yếu làm suy giảm chất lượng tín dụng và tăng nợ xấu cần phải khắc phục trong thời gian tới.
- Từ báo cáo đánh giá của dự án, VCB đã triển khai nhiều hoạt động tăng cường quản trị rủi ro tín dụng như:
•C Tiến hành xây dựng khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp.
•C Rà soát hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy trình thẩm định và phê duyệt, quy trình thẩm định và quản lý tài sản bảo đảm để tăng cường kiểm soát tín dụng đầu nguồn; song song với việc rà soát và cải tiến quy trình giám sát tín dụng, xây dựng quy chế tuân thủ, quy trình quản lý nợ và thu hồi nợ nhằm cải thiện chất lượng
quản trị tín dụng cuối nguồn.
- Trong năm 2017, VCB đã thực hiện nhiều chiến lược và định hướng nhanh chóng, chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống, trong đó hoạt động nổi bật là sự kết hợp giữa hai khối quản lý rủi ro và quản lý tín dụng trong việc tạo ra một khối quản trị rủi ro (QTRR) bao gồm 10 trung tâm/phòng ban.Với mô hình hoạt động mới này,sẽ phân định nhiệm vụ rõ ràng hơn giữa các phòng ban, gia tăng trách nhiệm và hiệu quả hơn trong công tác quản lý rủi ro tín dụng và phi tín dụng của VCB.
Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng năm 2018:
-Với tình hình kinh tế còn nhiều bất ổn, chưa có dấu hiệu phục hồi, nợ xấu vẫn là vấn đề cấp bách với các tổ chức tín dụng,VCB sẽ tiếp tục đặt công tác quản trị rủi ro tín dụng lên hàng đầu, nhằm đảm bảo sự an toàn,phát triển ổn định cho toàn hệ thống, mà vẫn phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của VCB và thị trường của ngành ngân hàng.
- Để quản lý rủi ro tín dụng VCB sử dụng các công cụ:
J Tiếp tục xây dựng chính sách và ban hành các quy định liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng.
J Thực hiện rà sát rủi ro tín dụng; Xây dựng các quy trình tín dụng; Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng và phân loại nợ; Phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng.
J VCB thực hiện chiến lược thay đổi cơ sở khách hàng; Tập trung hóa phê duyệt tín dụng; Phân tách quản trị sổ tín dụng tốt/ sổ tín dụng xấu; Nâng cao nâng lực thu hồi nợ; Lập kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ
4.1.3.2 Quy định về định giá tài sản bảo đảm
Tuỳ theo loại tài sản và các yếu tố liên quan đến tài sản đảm bảo, VCB quy định các căn cứ định giá: Mệnh giá đối với chứng từ có giá, giá mua bán tài sản theo hợp đồng, hóa đơn tài chính, theo khung giá đối với các loại tài sản Nhà Nước có ban hành khung giá, theo khung giá do VCB quy định trên cơ sở khảo sát giá thị trường, giá thị trường của tài sản trên cơ sở các nguồn thông tin đại chúng, giá trị còn lại theo sổ sách kế toán, giá do tổ chức độc lập có chuyên môn định giá.
VCB cũng quy định định kỳ hàng năm hoặc ngắn hơn khi cần thiết các đơn vị phải định giá lại tài sản bảo đảm để xem xét khả năng bảo đảm an toàn của tài sản bảo đảm.
- Tổ định giá độc lập được thành lập theo quy định của VCB: Ngoài các tổ định giá đặt tại đơn vị kinh doanh do trưởng đơn vị kinh doanh làm tổ trưởng, VCB còn có các tổ định giá tài sản thuộc phòng quản lý tài sản đảm bảo (thuộc khối quản trị rủi ro). Tổ định giá tham gia định giá tài sản đảm đối với các khoản cấp tín dụng có mức rủi ro được VCB quy định trong từng thời kỳ, theo địa bàn hoạt động (hiện nay tại địa bàn Hà Nội và Hồ Chí Minh là các khoản vay trên 2 tỷ, các địa bàn khác là trên 20 tỷ) và các khoản cấp tín dụng mà cấp phê duyệt yêu cầu Tổ định giá độc lập tài sản trực tiếp định giá (nếu thấy cần thiết).
- Tuy nhiên, nhằm đảm bảo khách quan và rủi ro cho công tác thẩm định tài sản đảm bảo, từ năm 2017 trở đi đối với TSĐB là bất động sản, maý móc thiết bị và phương tiện vận tải bắt buột phải chuyển sang công ty VCBAMC định giá với khoản vay giá trị từ 500 triệu đồng trở lên.
- Đối với các khoản tài sản khác, các tài sản cho vay theo sản phẩm mua nhà dự án VCB hợp tác chủ đầu tư, tài sản hình thành từ vốn vay theo hồ sơ nhập khẩu, xe ô tô mới 100% và ô tô nhập khẩu chưa sử dụng ở Việt Nam sẽ do đơn vị kinh doanh tự định giá theo quy định hiện hành hoặc thuê bên thứ ba.
4.1.3.3 Việc thẩm định và quyết định cho vay
Việc phê duyệt sẽ được thực hiện tập trung tại khối quản trị rủi ro và ủy ban tín dụng. Bộ phận tái thẩm định sẽ là đầu mối thực hiện chuyển hồ sơ đến các cấp phê duyệt xem xét xử lý. Các cấp phê duyệt gồm:
- Cấp phê duyệt thuộc phòng tái thẩm định tín dụng KHCN, KHDN & FDI.
- Giám đốc trung tâm quản lý tín dụng KHCN, KHDN & FDI.
- Giám đốc khối quản trị rủi ro.
- Ủy ban tín dụng.
Hạn mức phê duyệt cụ thể của từng cấp phê duyệt sẽ tuân thủ theo quy định của VCB tại từng thời kỳ.
Các đơn vị kinh doanh của VCB có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng, nhằm sớm cảnh báo và xử lý các tình huống rủi ro, đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ các cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng cấp tín dụng phù hợp với điều kiện, đặc điểm kinh doanh và sử dụng vốn của khách hàng; lập các báo cáo kiểm tra thực tế khách hàng và đề xuất các biện pháp quản lý khoản cấp tín dụng hoặc bổ sung các điều kiện nhằm quản trị rủi ro (nếu có).
4.1.3.4 Kiểm tra giám sát tín dụng
Giám sát tín dụng độc lập là một khâu quan trọng trong quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng với mục tiêu đảm bảo các khoản cấp tín dụng được sử dụng đúng mục đích sau giải ngân, phát hiện chấn chỉnh kịp thời những tồn tại, vi phạm các quy định của VCB có khả năng tạo ra nợ xâú về sau cũng như ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Giám sát tín dụng độc lập đảm bảo các quy định của pháp luật, các cơ chế, chính sách, định hướng của VCB trong hoạt động cấp tín dụng được tuân thủ đầy đủ và đưa ra những cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro.
- Giám sát tín dụng độc lập nhằm kiểm soát và cung cấp thông tin phục vụ cho công tác quản lý điều hành và cung cấp các thông tin tín dụng cho cơ quan có thẩm quyền.
-Về tổ chức bộ máy giám sát tín dụng độc lập của VCB có: Trung tâm kiểm soát tuân thủ, nhận diện rủi ro và báo cáo thuộc khối quản trị rủi ro .
- Trung tâm kiểm soát tuân thủ & nhận diện rủi ro và báo cáo có hai bộ phận: Bộ phận kiểm soát tín dụng trực tiếp (khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp & FDI) và Bộ phận báo cáo xử lý dữ liệu tín dụng, trong đó bộ phận kiểm soát tín dụng trực tiếp kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng tại các đơn vị kinh doanh .
- Thực hiện kiểm tra trực tiếp tất cả các khoản nợ nhóm 1, giám sát, theo dõi và xử lý các thông tin tín dụng để phục vụ cho công tác quản trị điều hành hoạt động tín
dụng, công tác đôn đốc thu hồi nợ vay trên toàn hệ thống;
- Kiểm tra tính tuân thủ các quy định về cấp tín dụng tại các đơn vị kinh doanh trong việc phê duyệt, tuân thủ phê duyệt và quản lý hồ sơ cấp tín dụng;
- Kiểm tra đối chiếu sự tuân thủ trong việc phản ánh các thông tin thực tế của khách hàng với các nội dung trong tờ trình đề xuất cấp tín dụng, các nội dung yêu cầu phải cập nhật vào hệ thống thông tin tín dụng của VCB, hệ thống xếp hạng tín dung nội bộ;
- Kiểm tra thực tế khách hàng (nếu cần thiết), kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng;
- Lập báo cáo kết quả giám sát tín dụng, đánh giá mức rủi ro đối với những vấn đề không tuân thủ đúng quy định và trách nhiệm cá nhân liên quan, yêu cầu chấn chỉnh, sửa chữa và bổ sung.
4.1.3.5 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng
Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng: Tuân thủ các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của NHNN và VCB, thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng, xác định giới hạn tín dụng nhằm quản lý tổng mức rủi ro tín dụng. Xếp hạng tín dụng nội bộ có 10 hạng: AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-, C. Những khách hàng có mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống sẽ không cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng trong xếp hạng tín dụng được cải tiến liên tục thông qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế.
Hạn chế cấp tín dụng đối với những khách hàng có dấu hiệu rủi ro, không tuân thủ các quy định của pháp luật, cụ thể là:
- Các dấu hiệu từ báo cáo tài chính như khách hàng gửi báo cáo chậm hoặc không gửi báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, bảng cân đối kế toán, số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng, tỷ lệ các khoản phải thu khó đòi/ tổng các khoản phải thu tăng, chi phí quản lý chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí, doanh thu bán hàng giảm đột biến.
- Các dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng: thay đổi về phạm vi kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên liệu bị giảm sút, thị phần sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp dần thu nhỏ trên thị trường, bố trí nhà máy và thiết bị không hợp lý với quy mô, quá trình sản xuất kinh doanh và thị trường phân phối.
- Các dấu hiệu từ giao dịch với ngân hàng: thay đổi trong thái độ với ngân hàng/ cán bộ ngân hàng, ngại tiếp xúc với cán bộ ngân hàng, khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn, thường xuyên phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
- Dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp: Doanh nghiệp sắp chuyển đổi hình thức sở hữu, thay đổi tổ chức nhân sự, xuất hiện các vụ kiện cáo từ nội bộ doanh nghiệp.
4.1.3.6 Quy trình thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo
Thu hồi nợ là bước cuối cùng trong quy trình cho vay, bao gồm thu hồi gốc và lãi của các khoản vay đến hạn, quá hạn và các khoản trả nợ trước hạn; để đảm bảo việc thu hồi nợ và hạn chế nợ quá hạn, VCB quy định các quản lý khách hàng phụ trách các khoản vay bao gồm quản lý khách hàng cá nhân và quản lý khách hàng doanh nghiệp & FDI có trách nhiệm:
trong hợp đồng tín dụng.
- Lập và trình trưởng phòng tín dụng ký thông báo nợ đến hạn trước mỗi kỳ hạn trả nợ ít nhất 5 ngày làm việc gửi cho khách hàng.
- Thực hiện kiểm tra, giám sát định kỳ hoặc đột xuất để đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng.
- Kiểm soát chặt chẽ mọi nguồn thu của khách hàng để đảm bảo thu hồi nợ.
- Tích cực xử lý sớm các khoản vay có dấu hiệu bất thường.
- Thực hiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
- Đối với các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày (nợ xấu), VCB quy định các đơn vị kinh doanh phải chuyển hồ sơ và phối hợp với trung tâm quản lý nợ khách hàng cá nhân nếu khoản vay là khách hàng cá nhân hoặc trung tâm quản lý nợ khách hàng doanh nghiệp & FDI nếu là khách hàng doanh nghiệp để xử lý thu hồi nợ.
- Khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã thỏa thuận, VCB có thể thực hiện các biện pháp xử lý tài sản bảo đảm.
-Yêu cầu bên thứ ba có nghĩa vụ thực hiện việc trả nợ (nếu có).
- Thu giữ TSĐB, nhận bàn giao tài sản bảo đảm để xử lý - đối với việc thu giữ tài sản đảm bảo là động sản thì giao lại cho công ty VCBAMC thực hiện quản lý cho đến khi xử lý xong.
- Bán / cho thuê/cho thuê lại TSĐB, việc này cũng bàn giao lại cho phòng mua bán tài sản của công ty VCBAMC thực hiện. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của khách hàng;
- Thuê bên thứ 3 có chức năng và chuyên môn thực hiện việc đấu giá tài sản bảo đảm để thu hồi nợ;
- Khởi kiện theo quy định của pháp luật để buộc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
4.1.3.7 Hoạt động lập dự phòng rủi ro khoản vay giai đoạn 2012 - 2018
Căn cứ vào “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm 2 đến 5” do nhân viên quản lý tín dụng, chuyên viên quan hệ khách hàng tại các phòng giao dịch đã lập hàng tháng, Trưởng phòng quản lý tín dụng tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và được trình bày trong “Bảng báo cáo dự phòng rủi ro tín dụng”.
Tại VCB cũng như hầu hết các ngân hàng khác, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, và 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50%, và 100% theo đúng quy định hiện hành của ngân hàng Nhà Nước. Ngoài các đối tượng cho vay thế chấp sổ tiền gửi, các loại giấy tờ có giá khác.. .Tỷ lệ % tính giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo là bất động sản là 50%, và tỷ lệ đối với tài sản khác là 30% đúng theo quyết định 493 của ngân hàng Nhà Nước.