II. Nợ dài hạn 320 117 .554 .500 513 .600 .000 396 .045 .500 336,90 1 Vay dài hạn 321 117 .554 .500 513 .600 .000 396 .045 .500 336,90 2 Nợ dài hạn khác 322 III Nợ khác 330 1 Chi phí phải trả 331 2 Tài sản thừa chờ xử lý 332 3 Nhận ký quỹ . ký cợc dài hạn 333 B. Nguồn vốn CSH 400 4 .072 .920 .478 4 .109 .682 .413 36 .761 .936 0,90 I. Nguồn vốn quỹ 410 4 .061 .124 .478 4 .089 .589 .454 28 .464 .976 0,70
1 Nguồn vốn kinh doanh 411 4 .041 .194 .012 4 .069 .658 .988 28 .464 .976 0,702 Chênh lệch đ.giá lại TS 412 2 Chênh lệch đ.giá lại TS 412
3 Chênh lệch tỷ giá 4134 Quỹ đầu t phát triển 414 4 Quỹ đầu t phát triển 414 5 Quỹ dự phịng tài chính 415
6 Lợi nhuận cha phân phối 416 1 .700 .000 1 .700 .000 - 0,007 Quỹ đầu t XDCB 417 7 Quỹ đầu t XDCB 417
II. Nguồn kinh phí . quỹ khác khác
420 11 .796 .000 20 .092 .959 8 .296 .960 70,34
2 Quỹ khen thởng phúc lợi 422 10 .946 .000 19 .242 .959 8 .296 .960 75,80
Tổng cộng nguồn vốn 430 13 .258 .773 . 083
16 .024 .530 .251 2 .765 .757 .169 20,86
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Cơng ty Thơng mại và sản xuất nhựa Đông á năm 2002 và năm 2003.)
Trong đó số liệu của các cột đợc tính nh sau : - Cột 4: (Số ĐN 2002 + Số CN 2002)/2 - Cột 5: (Số ĐN 2003 + Số CN 2003)/2 - Cột 6: Số tuyệt đối = cột (5) - cột (4)
- Cột 7 : Số tơng đối = cột (5) / cột (4) * 100
Từ bảng nghiên cứu đánh giá biến động nguồn vốn qua 2 năm 2002 và 2003 của Công ty Thơng mại nhựa Đông á ta thấy:
Năm 2003 so với năm 2002 tổng nguồn vốn tăng 2.765.757.169 đ với tỷ lệ tăng tơng ứng là 20,86%. Tổng nguồn vốn kinh doanh tăng 28.464.976 đ tơng đơng 0,7% chứng tỏ doanh nghiệp có khả năng phát triển đầu t cho tơng lai. Tuy vậy kết cấu của nguồn vốn kinh doanh do nhiều yếu tố tác động. Ta sẽ phân tích từng yếu tố tác động đến kết cấu nguồn vốn của công ty:
A. Nợ phải trả: năm 2003 so với năm 2002 tăng 2.728.995.233 đồng
hay tỷ lệ tăng 29,71%. Đây là nhân tố ảnh hởng chủ yếu đến nguồn vốn. Nợ phải trả tăng là do 3 nhân tố ảnh hởng nợ ngắn hạn . nợ dài hạn và nợ khác.