6. Bốcục đềtài
2.1.6. Kết quảhoạt độngbán hàngcủa công ty giaiđoạn 201 5 2017
Bảng 2.3. Kết quảhoạt động bán hàng của Công ty TNHH MTV Anh Dũng giai đoạn 2015 – 2017
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉtiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017
Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 +/- % +/- % 1 Doanh thu bán hàng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15 2 Chi phí 15.379 22.497 37.590 7.118 46,28 15.093 67,09 3 Lợi nhuận trước thuế 900 1.035 1.215 135 15,00 180 17,39 4 Lợi nhuận sau thuế 720 828 972 108 15,00 144 17,39 5 Tỷlệlợi nhuận trêndoanh thu (ROS) 4,42 3,52 2,71 -1,17 - -0,81 - 6 Vốn chủsởhữu 5.737 5.845 5.989 108 0,02 144 0,025 7 Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu
(ROE) 12,55 14,17 16,23 1,62 - 2,06 -
8 Doanh lợi chi phí 4,68 3,68 2,59 -1,00 - -1,09 -
Sự đầu tư hợp lí đã tạo cho công ty có những bước tiến đáng kểtrong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng do đối thủcạnh tranh ngày một nhiều, trên thịtrường thành phốHuếnhiều công ty bán vật liệu xây dựng ra đời, đặc biệt năm 2015 cửa hàng gạch men Bình Minh mới xâm nhập thịtrường gạch men tại Huế, dù mới ra đời nhưng đây là công ty với nguồn lực lớn đã trởthành một đối thủmạnh đối với Công ty TNHH MTV Anh Dũng khiđầu tư 2 showroom. Bên cạnh đó, một đối thủmạnh không kém đi vào hoạt động tại Huếlà cửa hàng gạch men Hucera Thanh Thanh cũng xâm nhập vào thi trường Huế. Thịtrường gạch men tại Huếcạnh tranh ngày một gay gắt hơn. Do đó, qua 3 năm này doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty có sựbiến động lớn. Cụthểnhư sau:
-Vềdoanh thu
Năm 2015 tăng lên 16.279 triệu đồngvì sốlượng và giá cả đều tăng do nhu cầu mua sắm của thịtrường tăng, chất lượng sản phẩm được đảm bảo, được lòng tin nơi khách hàng. Chính vì vậy mà Công ty TNHH MTV Anh Dũngđãđược Công ty TNHH nhựa Đạt Hòa chứng nhận đạt doanh sốcao 2015. Đồng thời đây cũng là năm công ty đã chính thức trởthành đại lý của gốm sứTAICERA và tôn Đông Á. Đến năm 2016 công ty đã phối hợp với nhà cung cấp triển khai nhiều đợt chiết khấu lớn nên doanh thu bán hàng của công ty năm 2016 là tăng lên 23.532 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 7.253 triệu đồng chiếm tỷlệ44,55% và được Công ty TNHH LIXIL VN chứng nhận top cửa hàng kinh doanh thiết bịvệsinh xuất sắc 2016. Trong năm 2017 cùng với sựcạnh tranh khốc liệt từcác công ty kinh doanh vật liệu xây dựng khác mới gia nhập thịtrường công ty đã mởthêm một cửa hàng mới và áp dụng quy trình kỹ thuật vào hoạt động bán hàng làm cho doanh thu năm 2017 tăng là 35.805 triệu đồng tăng so với năm 2016 là 12.273 triệu đồng với tỷlệ52,15%.
Nhìn chung việc tăng doanh thu hàng năm cho thấy công ty đang hoạt động một cách hiệu quả, càng khẳng định mình và tìmđược chỗ đứng trên thịtrường.
-Vềchi phí
Năm 2015 chi phí của toàn công ty là 15.379 triệu đồng. Qua đến năm 2016, doanh thu tăng cao làm cho chi phí năm 2016 tăng là 22.497 triệuđồng tăng so với
năm 2015 là 7.118 triệuđồng với tỷlệ46,28%. Nguyên nhân chủyếu là do công ty chi phí cho việc mua thêm các kệhàng và tuyển thêm 11 lao động đểmởrộng cửa hàng
bán Thạch cao. Hơn nữa, năm 2016 là năm công ty đưa vào hoạt động 2 xe mới chở hàng để đẩy mạnh chất lượng dịch vụbán hàng nên chi phí tăng lên đáng kểso với 2015. Trong năm 2017 đểcạnh tranh với các công ty đối thủtrên thịtrường công ty đã xây dựng thêm một cửa hànglàm chi phí năm 2017 tăng là 37.590 triệuđồng tăng 15.093 triệuđồng với tỷlệ67,09% so với năm 2016.
-Vềlợi nhuận
Lợi nhuận trong giai đoạn 2015 – 2017 biến động không ngừng. Doanh thu tăng cao nên làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp cũng tăng theo. Năm 2015 lợi nhuận trước thuếcủa công ty là 900 triệu đồng, sau khi trừ đi thuếthu nhập doanh nghiệp thì còn lại 720 triệu đồng. Sang năm 2016 cảdoanh thu và chi phí đều tăng nên làm cho lợi nhuận của công ty cũng tăng. Cụthểlà tăng lên 828 triệuđồng sau khi đã trừthuế thu nhập doanh nghiệp và tăng lên 108 triệuđồng, tức là 15% so với năm 2015.Đồng thời trong năm 2017 mặc dù với những biến động lớn vềthịtrường vật liệu xây dựng nhưng vẫn có thểgiữvững vịthếthịtrường và đảm bảo tăng vềmặt lợi nhuận.Năm 2017 lợi nhuận sau thuếtăng lên 972 triệuđồng tăng 144 triệuđồng tương đương với 17,39% so với năm 2016.
-Vềtỷlệlợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Tỷlệlợi nhuận trên doanh thu thểhiện tỷlệthu hồi lợi nhuận trên doanh sốbán ra. Qua bảng 3 ta thấy cứ100đồng doanh thu bán ra sẽ đóng góp được 4,42đồng lợi nhuận năm 2015. Sang năm 2016, doanh thu chỉtăng 44,55% nhưng chi phí lại tăng mạnh 46,28% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 15% vàđiều này khiến cho ROS giảm 3,52% (giảm so với năm 2015 là 1,17%). Sang năm 2017, doanh thu chỉtăng 52,15% nhưng chi phí lại tăng mạnh 67,09% làm cho lợi nhuận sau thuếgiảm còn 17,39% và điều này khiến cho ROS giảm 2,71% (giảm so với năm 2015 là 0,81%).
Nhìn chung trong 3 năm ROS giảm dần chứng tỏlợi nhuận thu được trên doanh thu ngày càng giảm,chứng tỏcông ty kinh doanh chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do doanh thu tăng nhưng tỷlệtăng của doanh thu thấp hơn chi phí.
-Tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsởhữu (ROE)
Chỉtiêu này thểhiện khảnăng sinh lời của doanh nghiệp. Năm 2015, tỷsuất này là 12,55%, nghĩa là cứ100đồng vốn chủsởhữu bỏra thu được 12,55đồng lợi nhuận.
Đây là một tỷsuất không cao lắm chứng tỏhiệu quảkinh doanh của công ty chưa cao. Năm 2016 lợi nhuận sau thuếtăng 15% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,02% nên làm cho ROE tăng 14,17% và tăng so với năm 2015 là 1,62%. Sang năm 2017, ta thấy lợi nhuận sau thuếtăng lên 17,39% nhưng vốn chủsỡhữu chỉtăng 0,025% làm cho ROE tăng 16,23%, so với năm 2016 thì tăng lên 2,06%.
Qua 3 năm tỷlệlợi nhuận trên vốn chủsỡhữu của công ty tăng dần. Chứng tỏ công ty sửdụng có hiệu quảnguồn vốn chủsởhữu.
-Doanh lợi chi phí
Chỉtiêu này cho thấy hiệu quảsửdụng chi phí kinh doanh của doanh nghiệp. Cứ 1 đồng chi phí bỏra công ty thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Qua bảng 3 ta thấy, năm 2015 bỏra 15.379 triệu đồng chi phí thu về được 720 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm còn 4,68 %. Sang năm 2016 bỏra 22.497 triệu đồng chi phí thu về được 828 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm còn 3,68%, giảm so với năm 2015 là 1%. Năm 2017 bỏra 37.590 triệu đồng chi phí thu về được 972 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷlệlợi nhuận trên chi phí giảm còn 2,59% và giảm so với năm 2016 là 1,09%.
Nhìn chung trong 3 năm doanh lợi chi phí giảm dần chứng tỏlợi nhuận thu được trên chi phí bỏra ngày càng giảm, công ty kiểm soát chi phí chưa tốt lắm.
Việc phân tích các chỉtiêu này cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh của công ty. Bên cạnh những thành tự đạt được công ty còn có những hạn chếcần khắc phục. Đểnâng cao hơn nữa hiệu quảhoạt động bán hàng, cắt giảm chi phí tăng doanh thu đểtăng lợi nhuận, tác giả đãđi sâu phân tích, đánh giá các yếu tốbán hàng của công ty cóảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động bán hàng Công ty TNHH MTV Anh Dũng. Từ đó, sẽcó cái nhìn toàn diện hơn và có thể đưa ra những giải pháp phù hợp với thực trạng của công ty. Những năm tiếp theo công ty cần phải có nhiều hơn nữa những đổi mới và cải tiến để đối phó với đối thủcạnh tranh nhằm giữvững vịthếcủa mình trên thương trường.
2.1.7.Biến động doanh thu bán hàng từng nhóm hàng qua 3 năm 2015 - 2017 Bảng 2.4. Biến động doanh thu bán hàng từng nhóm hàng qua 3 năm 2015 - 2017
ĐVT: Triệu đồng STT Danh mục sản phẩm Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 +/- % +/- % 1 Gạch men 11.410 16.998 25.956 5.588 48,97 8.958 52,70 2 Tôn 1.023 1.578 2.971 555 54,25 1.393 88,28 3 Thạch cao 955 1.230 1.684 275 28,80 454 36,91 4 Nội thất nhà bếp và nội thất nhà vệsinh 2.891 3.726 5.194 835 28,88 1.468 39,40 Tổng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15
(Nguồn: Công ty TNHH MTV Anh Dũng)
Có thểthấy doanh thu của các mặt hàng tăng lên qua từng năm. Cụthểnhư sau: -Gạch men:Đây là sản phẩm chính của công ty nên sản lượng bán ra cao nhất. Do xã hội ngày càng phát triển, thu nhập của người lao động ngày càng tăng lên họcó nhiều nhu cầu mua sắm xây dựng nhà cửa nên làm cho doanh thu của công ty cũng tăng theo. Vì vậy mà doanh thu gạch men năm 2015 tăng lên là 11.410 triệu đồng. Sang năm 2016 công ty liên tục kí được các hợp đồng lớn với các nhà thầu xây dựng nên doanh thu tăng lên 16.998 triệu đồng (tăng so với năm 2015 là 4.207 triệu đồng chiếm 59,90%). Năm 2017 công ty đã thêm 30 loại mẫu gạch men mới từtất cảcác nhà cung cấp của công ty thay thếcác mẫu cũ đã lỗi mốt bắt kịp xu hướng và thịhiếu của khách hàng, điều này góp phần làm cho doanh thu gạch men tăng lên 25.956 triệu đồng (so với năm 2016 tăng là 5.726 triệu đồng, chiếm 50,99%). Đến năm 2018 công ty tiếp tục mởthêm một siêu thịgạch men mới nữa, dựbáo doanh thu sản phẩm gạch men sẽtăng lên rất cao trong năm tới.
-Tôn:Tôn là sản phẩm mới của công ty, xét vềsốlượng mẫu lẫn sốlượng thì vẫn ít hơn so với các sản phẩm của công ty. Tuy nhiên, doanh thu qua 3 năm tăng lên liên tục, chứng tỏsản phẩm tôn của công ty đang dần được khách hàng đón nhận. Năm 2015 doanh thu vềsản phẩm tôn của công ty là 1.023triệu đồng, sang năm 2016 doanh
thu tiếp tục tăng lên 1.578 triệu đồng (so với năm 2015 tăng 623 triệu đồng với tỷlệ 31,87%). Năm 2017 mặc dù chịu sựcạnh tranh gay gắt từ đối thủcạnh tranh trực tiếp sản phẩm tôn của công ty là Công ty tôn Bảo Khánh, họ đã xây dựng thêm 2 cửa hàng bên cạnh cửa hàng tôn của công ty nhưng doanh thu của sản phẩm tôn vẫn tăng lên 2971 triệu đồng (so với năm 2016 tăng 1.393 triệu đồng với tỷlệlà 54,03%). Tôn là mặt hàng bán lẻlà chủyếu và khách hàng mua cũng chưa nhiều. Tuy nhiên, sản lượng bán ra tăng chứng tỏmặt hàng này đang phát triển tốt.
-Thạch cao:Do điều kiện thời tiếtởkhu vực miền Trung nói chung và Thừa Thiên Huếnói riêng khí hậu rất nóngẩm, đặc biết Huếlà nơi mưa nhiều và thường xuyên bịlũ lụt vì vậy nhà cửa thường xuyên bị ẩm mốc nên khách hàng có nhu cầu mua thạch cao tăng lên. Năm bắt được nhu cầu của khách hàngởthịtrường HuếCông ty TNHH MTV Anh Dũngđã ký hợp đồng làm đại lý phân phối chính thức của thạch cao Vĩnh Tường. Đây là mặt hàng mà công ty đang đầu tư mạnh và có xu hướng phát triển tốt trong tương lai. Năm 2015 doanh thu mặt hàng thạch cao tăng 955 triệu đồng. Sang năm 2016 công ty mởrộng cửa hàng, nhập thêm nhiều mẫu hàng mới là cho doanh thu thạch cao tăng 1.230 triệu đồng (tăng so với 2015 là 588 triệu đồng, chiếm 17,24%). Năm 2017 công ty do nhu cầu khách hàng tăng cao và công ty có chính sách khuyến mãi khi mua cảthạch cao và gạch men cùng lúc với sốlượng lớn công ty sẽ chiết khấu ngay 10% trên mỗi đơn hàng. Vì vậy, cảdoanh thu gạch men và thạch cao đều tăng cao. Cụthểdoanh thu thạch cao tăng lên 1.684 triệu đồng (so với năm 2016 tăng 1.686 triệu đồng, chiếm 42,17%).
-Nội thất nhà bếp và nội thất nhà vệsinh: Lúc mới thành lập công ty chỉbán 2 sản phẩm chính là gạch men và thạch cao, tuy nhiên nhận thấy được tiềm năng của việc bán kết hợp nhiều sản phẩm có mối liên hệvới nhau công ty đã quyết định kinh doanh thêm mặt hàng nội thất nhà bếp và nội thất nhà vệsinh năm 2013. Từ đó đến nay doanh không ngừng tăng lên. Năm 2015 doanh thu của nội thất nhà bếp và nội thất nhà vệsinh là 2.891 triệu đồng. Sang năm 2016, công ty nhập vềthêm phòng tắm kính cường lực, bồn tắm, hay chậu rửa bát cỡlớn về để đa dạng các mặt hàng của công ty. Điều này góp phần làm doanh thumặt hàng nội thất nhà bếp và nội thất nhà
vệsinh năm 2016 tăng3.726 triệu đồng (so với năm 2015 là 1.835 triệu đồng, chiếm tỷlệ
43,47%). Và năm 2017 tăng5.194triệu đồng (so với năng 2016 là 3.468 triệu đồng, chiếm tỷlệ60,57%). Trong tương lai công ty sẽmởrộng và có thêm nhiều sản phẩm nhập khẩu nên sẽphát triển nhiều hơn nữa trong tương lai.
2.1.8.Phân tích doanh thu theo thịtrường bán hàng
Bảng 2.5. Phân tích doanh thu theo thịtrường báng hàng
ĐVT: Triệu đồng
Vùng miền Năm2015 Năm2016 Năm2017
Chênh lệch 2016/2017 Chênh lệch2016/2017 Giá trị (Trđ) Tỉ trọng ( %) Giá trị (Trđ) Tỉ trọng ( %) Quảng Bình 813 1.124 1.593 311 38,25 469 41,73 Quảng Trị1.355 1.489 1.921 134 9,89 432 29,01 Huế11.320 17.667 27.923 6.347 56,07 10.256 58,05 Đà Nẵng 1.872 2.293 2.823 421 22,49 530 23,11 Quảng Nam 919 959 1.545 40 4,35 586 61,11 Tổng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15
(Nguồn: Công ty TNHH MTV Anh Dũng)
Trong hơn 9 năm qua Công ty TNHH MTV Anh Dũngđã liên tục phát triển, lúc đầu công ty chỉhoạt độngởthịtrường Huế. Sau đó có một sốkhách hàng đã yêu cầu bán sản phẩm của công ty cho họnhưng vận chuyển ra các thịtrường khác như Quảng Bình, Quảng Trị… Nhận thấy được cơ hội kinh doanh tốt công ty đã quyết định phân phối sản phẩmở5 tỉnh miền Trung đó là Quảng Bình, Quảng Trị, Huế, Đà nẵng, Quảng Nam. Nhờvậy mà doanh thu của công ty liên tục.
-Quảng Bình:Quảng Bình là một thịtường có nhiều công ty bán vật liệu xây dựng và tại đây cũng là vùng nguyên liệu cung cấp cho ngành này. Hơn nữa, lại xa trụ sởcông ty nên doanh thu ít hơn so với các thịtrường Quảng Trị, Huế, Đà Nẵng. Tuy nhiên, đây là thịtrường mà công ty có các khách hàng lớn, quen biết có mối quan hệ làm ăn lâu dài. Ta thấy năm 2015 doanh thuởQuảng Bình là 813 triệu đồng sang năm 2016 tăng lên rất cao 1.124 triệu đồng (tăng so với năm 2015 là 311 triệu đồng, với tỷ lệ38,25%). Đến năm 2017, khách hàngởthịtrường này tăng cao, bên cạnh đó công ty đã xây dựng thêm một kho hàngở đây để đẩy nhanh quá trình giao hàng cho khách
làm doanh thu tiếp tục tăng 1.593 (so với năm 2016 thì tăng tới 41,73%, tương đương với 469 triệu đồng).
-ỞQuảng Trị:Nhìn chung doanh ta thấy năm 2015 doanh thuởQuảng Trịlà 1.355 triệu đồng, sang năm 2016 các đơn đặt hàng có giá trịlớn tăng cao dẫn đến doanh thuởthịtrường tăng lên rất cao 1.489 triệu đồng (tăng so với năm 2015 là 134 triệu đồng, với tỷlệ9,89%). Đến năm 2017, lĩnh vực xây dựngởQuảng Trịphát triển mạnh mẽ, nhiều dãy nhà cao tâng mọc lênởnông thôn. Công ty đã kí hợp đồng với ba chủthầu lớnởHải Lăng làm cho doanh thu tăng 1.921 triệu đồng (so với năm 2016 thì tăng tới 29,01%, tương đương với 432 triệu đồng). Quảng Trịcó nhiều vùng đang được quy hoạch và xây dựng, đặc biệt là khu vực nông thôn, công ty nên có các chính sách đểkhai thác tốt thịtrường tiềm năng này.
-ỞHuế:Từkhi thành lập đến nay Huếluôn là thịtrường chính và đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với công ty. Xã hội ngày càng phát triển kéo theo nhu cầu của người dânở đây cũng thayđổi. Hệthống nhà hàng, khách sạn, quán cà phê được xây dựng lên rất nhiều. Hàng năm, lượng khách du lịch đến Huếrất cao dẫn đến lĩnh vực dịch vụvà xây dựngở đây rất phát triển. Chính vì vậy năm 2015 doanh thu của công ty tăng lên 11.320triệu đồng. Năm 2016 tăng 17.667 triệu đồng (so với năm 2016 thì tăng tới 56,07%, tương đương với 6.347 triệu đồng). Nguyên nhân là do năm 2016ở miền Trung xảy ra lũ lụt nên nhu cầu vật liệu xây dựng tăng cao, đồng thời nhu cầu công ty mởthêm một cửa hàngở68 - Phạm Văn Đồng. Sang năm 2017 công ty ngày càng lớn mạnh, được khách hàng tin tưởng và thường xuyên có các khách hàng lớn. Vì vậy doanh thu đã tăng lên 27.923 triệu đồng (so với năm 2016 thì tăng tới 58,05%, tương đương với 10.256 triệu đồng).
-Ở Đà Nẵng:Đây là một trong ba thành phốphát triển nhất của Việt Nam, chỉ sau Thành phốHồChí Minh và Thủ đô Hà Nội. Vì thếcó rất nhiều công ty kinh doanh lĩnh vực vật liệu xây dựng lớnở đây, công ty khá khó khăn trong việc thâm nhập vào thịtrường Đà Nẵng. Khách hàng chủyếu của công tyởthịtrường này là những khách hàngởkhu vực Hải Vân và Hòa Vang. Hơn nữa, Đà Nẵng là một thịtrường tiềm năng, tốc độphát triểnở đây rất nhanh và lại gần với trụsởcông ty nên doanh thu tăng mạnh. Cụthể, doanh thu năm 2015 là 1.872 triệu đồng. Sang năm 2016 doanh thu tiếp