Các nguyên nhân d ẫn đến RRTD tại ACB thời gian qua là do Chính sách, quy trình cho vay chưa chặt chẽ, cơng tác quản trị tín dụng chưa hữu hiệu, chưa chú trọng phân tích KH, xếp loại RRTD để tính tốn điều kiện cho vay và khả năng trả nợ. Bên cạnh đĩ, việc khơng chấp hành tốt các nguyên tắc tín dụng, cơng tác giám sát việc thực hiện đúng quy trình cho vay chưa được chú trọng đúng mức cũng làm gia tăng RRTD. Cụ thể như sau:
-Chính sách tín dụng: Thời gian qua, chính sách tín dụng của ACB thay đổi liên tục, một phần cũng do sự thay đổi chính sách chung của Chính phủ và NHNN, một phần cũng do hạn chế về mặt kiến thức của nhân viên hướng dẫn nghiệp vụ. Một số hướng dẫn chưa thực sự chặt chẽ, chưa cụ thể, gây khĩ khăn trong cơng tác thực hiện. Bên cạnh đĩ, các hướng dẫn của các Khối, Phịng ban đơi khi mâu thuẫn nhau, lúc phát sinh thì lại khơng biết thực hiện theo hướng dẫn của Khối nào cho đúng. Trong khi đĩ, đa số các cơng văn ban hành lại khơng ghi cụ thể tên và s ố điện thoại của nhân viên giải đáp thắc mắc, phụ trách chính.
-Chưa tuân thủ quy trình cho vay: Quy trình tín dụng được ban hành, hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên,…Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình tín dụng được đề ra thực sự chưa được chú trọng lắm. Nguyên nhân c ủa vấn đề này một phần cũng do một số đơn vị chưa chuyển đổi mơ hình mới, các chức danh thường được kiêm nhiệm nên khĩ phân
định rạch rịi cơng vi ệc và trách nhiệm của nhân viên; một phần cũng do hạn chế của hệ thống CNTT, cụ thể là chương trình CLMS và TCBS chưa đáp ứng được nhu cầu theo dõi th ường xuyên diễn biến của quá trình cấp tín dụng. Thêm vào đĩ, nhiều khoản tín dụng được cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, nặng về tài sản đảm bảo mà khơng d ựa vào quá trình thu thập thơng tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng. Quá trình giám sát sau cho vay cịn ti ến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lệ. Nhiều chi nhánh tiến hành đầu tư tín dụng ra ngồi địa bàn hoạt động nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm sốt dịng ti ền của KH khơng đảm bảo. Tất cả những điều đĩ làm hạn chế khả năng phịng ng ừa RRTD.
- Hoạt động kiểm tra nội bộ cịn y ếu: Kiểm tra nội bộ cĩ điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nĩ nhanh chĩng, k ịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên song song với cơng việc kinh doanh. Kiểm tra nội bộ cần được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an tồn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luơn luơn tồn tại thường trực trên con đường đi tới. Trong thời gian trước đây, cơng vi ệc kiểm tra nội bộ của ACB hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Nhận thức được tầm quan trọng của cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, hiện nay tại ACB, tuy cĩ chú tr ọng hơn, nhưng bộ máy tổ chức chưa thực sự hồn chỉnh, trình độ nghiệp vụ của nhân viên chưa đáp ứng được nhu cầu, vả lại thiếu tính độc lập trong cơng tác kiểm tra, giám sát của bộ phận hết sức quan trọng này tại chi
nhánh/phị ng giao dịch.
- Thiếu giám sát và qu ản lý sau cho vay: Đây cũng là đặc điểm chung của các NH trong nước, thường cĩ thĩi quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau khi cho vay. Khi NH cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hồn trả. Theo dõi n ợ là một trong những trách nhiệm
quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nĩi riêng và c ủa NH nĩi chung. Việc theo dõi hoạt động của KH vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KH và NH nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua ACB chưa thực hiện tốt cơng tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thơng tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, khơng cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thơng tin mà ACB yêu c ầu. Tuy tại ACB cĩ m ột số hệ thống theo dõi nh ư TCBS, CLMS nhưng chưa hồn chỉnh nên cũng chưa áp dụng được. Bên cạnh đĩ, Bộ phận quản lý nợ tập trung mới thành lập, chưa hồn chỉnh nên hoạt động cũng chưa thực sự hiệu quả.
- Đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viên ngân hàng chưa được xem trọng: Ngồi việc địi h ỏi trình độ chuyên mơn ph ải cao, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng c ũng cần phải được xem trọng. Nhưng thực tế vì lợi ích cá nhân, một số nhân viên ngân hàng đã vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vố ý làm trái quy định. Chẳng hạn, CBTD đã:
+ Định giá TSĐB quá cao so với giá trị thực của tài sản trên thị trường nhằm mục đích là rút ti ền vay nhiều;
+ Thực hiện giải ngân nhiều lần trong ngày để đảo nợ cho các khoản vay đến hạn (áp dụng đối với cho vay theo phương thức hạn mức);
+ Thơng đồng với khách hàng làm gi ả mạo chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn...
Như vậy, những vi phạm này là nguyên nhân làm cho ngân hàng g ặp nhiều rủi ro trong quá trình thu hồi nợ vay, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.