Tháng 6/2011, ủy ban Basel đã phát triển 11 nguyên tắc trong quản trị RRHĐ dựa trên 10 nguyên tắc đã được xây dựng năm 2003, tập trung vào các vấn đề chính như: Hoạt động quản trị rủi ro, môi trường QLRR, vai trò của công bố thông tin và đề cập đến ba tuyến phòng thủ gồm đơn vị kinh doanh, đơn vị độc lập có chức năng QLRR và đơn vị kiểm tra độc lập (ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, 2011).
1.3.5.1. Môi trường và cơ chế quản lý rủi ro hoạt động
Nguyên tắc 1: Xây dựng vãn hóa QLRR, HĐQT/HĐTV và ban quản lý cấp cao nên thiết lập một văn hóa rủi ro mạnh mẽ bằng cách ủng hộ, khuyến khích, cung
câp những tiêu chuân và đài ngộ thích họp đôi với những hành vi ứng xử chuyên nghiệp và có trách nhiệm. Ban lãnh đạo cần đảm bảo văn hóa quản lý RRHĐ hiện diện trong tất cả mọi bộ phận của ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Cấc NHTM nên phát triển, thực thi và duy trì một cơ chế tích hợp một cách đầy đủ trong toàn bộ quy trình QLRR. Trong đó, cơ chế cho quản lý RRHĐ sẽ phụ thuộc vào yếu tố quốc gia, quy mô, độ phức tạp và danh mục rủi ro của mỗi ngân hàng.
Nguyên tắc 3: Ban Lãnh đạo nên thiết lập, phê duyệt cơ chế QLRR và hướng dẫn quản lý cấp cao thực hiện. Đồng thời, Ban Lãnh đạo cũng cần thường xuyên giám sát quản lý cấp cao, đảm bảo các chính sách, quy trình và hệ thống được thực thi một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 4: Ban lãnh đạo phải phê duyệt và rà soát lại “khẩu vị rủi ro” cũng như khả năng chịu RRHĐ gắn với bản chất, loại hình và mức độ RRHĐ mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận.
1.3.5.2. Quy trĩnh quản lý rủi ro hoạt động
Nguyên tắc 5: Quản lý cấp cao cần phát triển cơ chế QLRR đà được phê duyệt bởi Ban Lãnh đạo một cách rõ ràng, hiệu quả. Cơ chế QLRR phải được triển khai nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và tất cả cán bộ, nhân viên phải hiếu rõ trách nhiệm của mình trong việc quản lý RRHĐ. Lãnh đạo cấp cao cũng nên chịu trách nhiệm thực thi và duy trì các chính sách, quy trình và thủ tục để quản lý RRHĐ trong tất cả các sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng.
Nguyên tắc 6: Quản lý cấp cao cần đảm bảo việc xác định và đánh giá RRHĐ trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống nhằm đảm bảo những rủi ro cố hữu được nhận thức thấu đáo.
Nguyên tắc 7: Quản lý cấp cao cần duy trì một quy trình phê duyệt, đánh giá toàn diện RRHĐ đối với tất cả sản phẩm, hoạt động và hệ thống. Việc thực hiện những sản phẩm mới, hoạt động và hệ thống cần được giám sát để xác định bất cứ sự sai khác cơ bản nào nhàm dự báo và quản lý RRHĐ không mong đợi.
Nguyên tắc 8: Quản lý cấp cao nên thực thi một quy trình nhằm giám sát
thường xuyên danh mục RRHĐ và những yêu tô gây ra tôn that. Cân báo cáo thường xuyên cho lãnh đạo cấp cao và quản lý tại đơn vị để nhận được sự hỗ trợ.
Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có chính sách, quy trình, thủ tục kiểm soát nội bộ thích hợp và đưa ra chương trình giảm thiểu rủi ro, chiến lược chuyển giao rủi ro phù hợp. Nên định kỳ rà soát các ngưỡng rủi ro, chiến lược kiểm soát và điều chỉnh hồ sơ RRHĐ cho phù hợp bằng cách sử dụng các chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc trưng. Xây dựng kế hoạch phục hồi và duy trì hoạt động kinh doanh.
Nguyên tắc 10: Các ngân hàng cần có kế hoạch hồi phục và vận hành liên tục để đảm bảo khả năng hoạt động bình thường và giảm thiểu tổn thất trong trường hợp gặp đổ vỡ nghiêm trọng hoạt động kinh doanh.
1.3.5.3. Vai trò của công bố thông tin
Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần phải thực hiện công bố đầy đủ và kịp thời thông tin nhằm cho phép những người tham gia thị trường đánh giá xem liệu rằng ngân hàng đó đã quản lý RRHĐ một cách hiệu quả.