1. 2.3.4 Phương pháp thẩm định theo trình tự
1.3.1.3.Về phương pháp thẩm định
Để thẩm định một dự án đầu tư, cán bộ thẩm định của SGD đã thực hiện sử dụng đan xem, linh hoạt các phương pháp thẩm định. Điều này thể hiện rõ nét ngay từ việc phân công công việc giữa các phòng. Việc phân công này là áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự, phòng Quan hệ khách hàng sẽ đảm nhiệm việc thẩm định tổng quát còn phòng Đầu tư dự án sẽ đảm nhiệm việc thẩm định chi tiết dự án. Trong quá trình thẩm định chi tiết dự án thì cán bộ thẩm định cũng vận dụng đan xen phối hợp nhiều phương pháp thẩm định như phương pháp so sánh đối chiếu dùng để thẩm định hồ sơ, năng lực pháp lý của chủ đầu tư cũng như những thông tin chung về chủ đầu tư; sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy để thẩm định hiệu quả tài chính của dự án; sử dụng phương pháp đánh giá rủi ro để dự báo những rủi ro có thể xảy ra…
1.3.1.4. Về thu thập và xử lý thông tin
Ngoài những thông tin mà khách hàng cung cấp trong hồ sơ xin vay vốn, cán bộ thẩm định còn chủ động tìm kiếm thêm thông tin về khách hang, về dự án cũng như ngành nghề có liên quan đến dự án thông qua nhiều nguồn như báo chí, các cơ quan quản lý, internet…Mỗi một nhân viên trong phòng Đầu tư dự án tại SGD đều được trang bị một máy tính cá nhân có nối mạng internet và bao gồm đầy đủ các phần mềm hỗ trợ như word, excel… nhờ đó mà đã rút ngắn được thời gian thu thập cũng như xử lý thông tin và thông tin có được cũng nhiều hơn, chất lượng hơn.
1.3.2. Những hạn chế còn tồn tại
Quy trình thẩm định các dự án được quy định rất chặt chẽ, nó tạo điều kiện cho ngân hàng tránh được các rủi ro về tín dụng tuy nhiên cần phải khẳng định rằng chính sự chặt chẽ của quy trình đã tạo nên sự rườm rà, cồng kênh. Hầu hết các dự án vay vốn tại SGD đều là những dự án lớn, số vốn lớn hơn 5 tỷ VND vì vậy mà hồ sơ xin vay vốn của khách hàng chắc chắn sẽ phải được thông qua việc kiểm tra của hai phòng đó là phòng Quan hệ khách hàng và phòng Đầu tư dự án. Điều này sẽ khiến cho khách hàng cảm thấy là không cần thiết, mất thời gian, tạo ra một tâm lý không thoải mái cho khách hàng. Đôi khi chính sự chặt chẽ này sẽ làm cho khách hàng mất cơ hội kinh doanh.
1.3.2.2. Nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định cũng được hướng dẫn rất chi tiết trong các văn bản của SGD tuy nhiên đững trên góc độ là người cho vay nên ngân hàng mới chỉ quan tâm đến việc thẩm định hiệu quả tài chính cũng như khả năng, thời hạn trả nợ của dự án còn những khía cạnh khác như kĩ thuật, rủi ro đặc biệt là khía cạnh lợi ích kinh tế xã hội thì chưa được quan tâm thoả đáng. Việc tiến hành thẩm định khía cạnh kĩ thuật, tổ chức quản lý thực hiện dự án, nhân sự… chỉ mới dựa vào những thông tin mà khách hàng cung cấp việc so sánh với các chỉ tiêu định mức kinh tế của ngành còn hạn chế.
Việc thẩm định khía cạnh tài chính như nhu cầu vốn vay, cơ cấu vốn, nguồn trả nợ… chủ yếu là dựa trên những thông tin sẵn có do khách hàng cung cấp. Bên cạnh đó, để có thể vay vốn thì khách hàng thường “đánh bóng” bản thân và dự án của mình khiến cho việc đánh giá của cán bộ tín dụng gặp khó khăn đặc biệt khi cán bộ tín dụng thường chỉ dựạ vào những thông tin có sẵn để đánh giá.
Khi đánh giá, phân tích độ nhạy của dự án thì cán bộ thẩm định thường cho công suất, giá bán sản phẩm tăng dần theo thời gian mà không tính đến sự suy giảm do suy thoái kinh tế hay do thị hiếu của người tiêu dùng thay đổi.
Các chỉ tiêu dùng để thẩm định khía cạnh tài chính như NPV, IRR, B/C…còn chưa được đề cập đến trong văn bản hướng dẫn thẩm định dự án. Điều này có thể dẫn đến những thiếu sót trong đánh giá dự án. Bên cạnh đó, những khoản mục như
vốn lưu động được thu hồi cuối đời dự án, giá trị còn lại của máy móc trang thiết bị hầu như không được đề cập đến trong quá trình thẩm định dự án.
Các chỉ tiêu tài chính của dự án thì chỉ được tính toán, xem xét cho đến khi dự án ngừng hoạt động hoặc cho đến khi trả hết nợ của ngân hàng mà chưa được tính toán mang tính chất bình quân. Vì vậy mà sẽ không có sự so sánh giữa các dự án cùng một ngành với nhau nhằm tìm ra dự án tối ưu hoặc sự so sánh này còn rất hạn chế.
1.3.2.3. Chất lượng và số lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định
chưa đầy đủ và chính xác
Thông tin mà cán bộ thẩm định sử dụng chủ yếu là do khách hàng cung cấp vì vậy mà những thông tin đó chắc chắn sẽ mang nhiều yếu tố chủ quan, khách hàng sẽ chỉ cung cấp những thông tin có lợi cho mình. Mặc dù những thông tin về tình hình tài chính của khách hàng đều phải thông qua kiểm toán độc lập nhưng những báo cáo tài chính đó vẫn chưa đủ độ tin cậy do trên thực tế việc kiểm toán độc lập vẫn xuất hiện những tiêu cực.
Hầu hết các doanh nghiệp xin vay vốn lại chưa có kinh nghiệm trong việc lập hồ sơ xin vay vốn nên xảy ra nhiều trường hợp hồ sơ vay vốn của khách hàng thiếu thông tin điều này gây ra những khó khăn nhất định cho công tác thẩm định cũng như gây tốn thời gian cho việc bổ sung hoàn thiện hồ sơ.
Việc thu thập tìm kiếm thông tin thông qua báo chí, mạng internet…cũng có giúp ích cho công tác thẩm định tuy nhiên luồn thông tin này lại rất ít khi được các cơ quan có thẩm quyền xác nhận tính xác thực của nó.
Các cán bộ thẩm định thì còn hạn chế trong việc xem xét thực tế khách hàng, đánh giá thực tế trong thời gian dự án được thực hiện và khi dự án đi vào hoạt động.
1.3.2.4. Dòng tiền của dự án còn chưa được tính toán hợp lý
Cách xác định dòng tiền được dựa trên việc tính toán vốn đầu tư tại thời điểm ban đầu. Việc xác định này là chưa hợp lý do những dự án thuộc ngành du lịch - dịch vụ xin vay vốn tại SGD thường là những dự án đòi hỏi số vốn lớn và được giải ngân tại các thời điểm khác nhau. Điều này dẫn đến việc chiết khấu dòng vốn đầu tư
ban đầu là chưa chính xác, nó sẽ làm cho dòng chi phí tăng lên vì thế mà sẽ ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính.
Dòng chi phí cũng chưa được đánh giá chính xác. Việc đánh giá này cũng gặp nhiều khó khăn do các loại chi phí như chi phí nguyên vật liệu, điện, nước… chịu sự biến động liên tục của thị trường và ảnh hưởng của lạm phát.
Phần giá trị còn lại của dự án trong khi tính toán cũng thường bị loại bỏ do đó sẽ làm giảm giá trị của chỉ tiêu NPV, IRR.
1.3.2.5. Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được sử dụng riêng rẽ mà chưa có sự
kết hợp hệ thống các chỉ tiêu
Chỉ tiêu NPV là chỉ tiêu hiệu quả tài chính dễ tính toán nhất nên thường được sử dụng để phân tích hiệu quả tài chính. Ngoài ra trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định còn sử dụng chỉ tiêu IRR để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. Tuy nhiên ngoài hai chỉ tiêu đó ra, để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án còn có rất nhiều các chỉ tiêu khác như B/C, thời gian hoàn vốn T, hệ số hoàn vốn RR…để có thể đánh giá chính xác thì cần phải sử dụng một cách tổng hợp các chỉ tiêu này. Nhưng trên thực tế thì trong quá trình thẩm định dự án, cán bộ thẩm định đã chưa thực sự sử dụng các chỉ tiêu một cách có hệ thống. Điều này dẫn đến hiệu quả thẩm định dự án là chưa cao.
1.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
Có thể thấy rằng những hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định dự án tại SGD NHTMCP Ngoại Thương là do nhiều nguyên nhân, có thể kể ra những nguyên nhân chủ yếu sau:
Kinh nghiệm, kiến thức của cán bộ thẩm định còn hạn chế. Những cán
bộ thẩm định chủ yếu là những người được đào tạo trong khối ngành kinh tế, có kiến thức chuyên sâu về tài chính, về phương pháp, cách thức thẩm định nhưng những kiến thức về mặt kĩ thuật, về những lĩnh vực ngành nghề mà các dự án có liên quan là còn thiếu. Vì vậy mà việc thẩm định khía cạnh kĩ thuật vẫn còn mang tính chung chung, chưa đi sâu vào xem xét đánh giá.
Hệ thống thông tin của SGD còn hạn chế do SGD mới tách ra hoạt động riêng nên kho thông tin lưu trữ về các dự án đã được thẩm định là chưa được đầy đủ. Bên cạnh đó, để có được thông tin chính xác thì cũng phải chi phí lớn trong khi ngân sách dành cho công tác thẩm định thì lại hạn chế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Việc phân chia nhiệm vụ giữa phòng Quan hệ khách hàng và phòng
Đầu tư dự án cũng gây ra những hạn chế trong công tác thẩm định do phòng Quan hệ khách hàng thì có cơ hội tiếpp xúc trực tiếp với khách hàng nên có thể có những đánh giá khác so với những kết luận của phòng Đầu tư dự án vì vậy mà có thể nảy sinh những nhận định ngược chiều về dự án.
Cơ chế chính sách cho vay của các ngân hàng thương mại co nhà nước
ban hành thì vẫn còn đanh trong quá trình sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện vì vậy mà các quy định này thường xuyên thay đổi nên việc áp dụng cũng gặp nhiều khó khăn, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải thưỡng xuyên cập nhập.
Trình độ ngành ngân hàng trong nước nói chung là thấp hơn so với thế
giới. Điều này thể hiện thông qua các tranh thiết bị phục vụ cho hoạt động của ngân hàng còn lạc hậu, trình độ nhân viên ngân hàng còn chưa cao.
Chương II: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD
2.1.Định hướng phát triển của SGD NHTMCP Ngoại thương Việt Nam
2.1.1. Mục tiêu phát triển của SGD giai đoạn tiếp theo
- Hoàn thành công tác quyết toán năm 2008 đúng thời hạn quy định với số
liệu chính xác.
- Hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch năm 2009 mà Ngân hàng thương mại cổ
phần Trung ương đã giao cho SGD:
. Huy động vốn quy VND từ nền kinh tế đạt 47.109 tỷ VND tăng 18%
so với 31/12/2008.
. Dư nợ cho vay quy VND đạt 6.216 tỷ VND tăng 32% so với
31/12/2008.
. Số dư bảo lãnh đạt 1.485 tỷ VND.
. Tỷ lệ nợ xấu tối đa 3%.
. Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu: 5,91 tỷ USD.
. Phát hành 31.215 thẻ Connect 24, 14.015 thẻ ghi nợ quốc tế, 7.495 thẻ
- Tăng cường tiếp cận và cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng thể nhân để tăng dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân trong tổng dự nợ.
- Tìm kiếm các dự án tốt, hiệu quả để cho trung – dài hạn và tăng cường
quan hệ với các ngân hàng khác để cho vay đồng tài trợ.
- Tiếp tục thực hiện việc rà soát, phân loại khách hàng,… để đảm bảo quản
lý rủi ro và quản lý hiệu quả danh mục các khoản vay. Tiếp tục tìm kiếm và mở rộng lượng khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán trong và ngoài nước để có chính sách khách hàng tổng thể. Có các biện pháp để thu hút và hỗ trợ các khách hàng doanh nghệp xuất nhập khẩu.
- Đưa toàn bộ máy ATM còn lại vào hoạt động và đưa một số sản phẩm
mới như Kios và EDC không dây vào hoạt động. Thực hiện quảng bá thẻ CUP (Trung Quốc) và ký kết hợp đồng với các đơn vị chấp nhận thẻ để thanh toán thẻ này do đây là loại thẻ mới liên kết với hệ thống thanh toán thẻ của Việt Nam.
- Tìm kiếm và thuê mới địa điểm cho 10 máy ATM, 2-3 phòng giao dịch
tại các địa bàn đông dân cư và toà nhà lớn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nghiên cứu và lên kế hoạch lắp đặt hệ thống camera tại các quầy giao
dịch quỹ để đảm bảo an toàn ngân quỹ khi giao dịch tiền mặt với khách hàng với số lượng lớn. Phối hợp chặt chẽ giữa phòng Hối đoái và phòng Ngân quỹ để chủ động nhập ngoại tệ để phục vụ khách hàng kịp thời.
- Chú trọng công tác quảng bá hình ảnh của Vietcombank, quảng cáo rộng
rãi các sản phẩm của Vietcombank trên mọi phương tiện thông tin hoặc thông qua các chương trình khuyến mại thường xuyên để thu hút khách hàng.
- Tổ chức đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ nghiệp vụ, bồi dưỡng chuyên môn,
ngoại ngữ và kỹ năng giao tiếp và quan hệ khách hàng cho các cán bộ để đáp ứng yêu cầu của công việc và nhu cầu của khách hàng.
2.1.2. Định hướng của SGD trong công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ lịch - dịch vụ
2.1.2.1. Định hướng công tác thẩm định nói chung của SGD
- Đánh giá đúng vai trò của công tác thẩm định
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, trước hết cần phải có định hướng và nhận thức đúng đắn về công tác thẩm định. Thẩm định dự án là một phần công việc không thể thiếu được trong mỗi một tổ chức tín dụng nào.
Thẩm định dự án là việc tổ chức xem xét đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp đến khả nưang thực hiện và hiệu quả của dự án để từ đó đưa ra quyết định có cho vay hay không. Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá lại các nội dung cơ bản của dự án một cách độc lập, tạo được cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu tư có hiệu quả, hoạt động cho vay có hiệu quả.
Do vậy, đối với ngân hàng công tác thẩm định có vai trò tham mưu có hiệu quả trước khi đưa ra quyết định tài trợ vốn. Còn đối với bên khách hàng thẩm định cần thực hiện vai trò tư vấn, xây dựng dự án phương án kinh doanh mang tính khả thi và hiệu quả cao, thẩm đinh dự án cần đứng trên quan điểm phục vụ khách hàng cho dù quyết định của ngân hàng có cho vay hay không.
Công tác thẩm định của SGD phải được chú trọng để ngày càng hoàn thiện và phát triển mạnh bởi những lý do sau:
. Dự án kinh doanh vốn khá đa dạng, đối tượng, thành phần tín dụng cũng
phong phú. Nhiệm vụ tín dụng đang trở nên phức tạp và do đó chứa đựng nhiều rủi ro hơn. Chính vì vậy tính chuyên môn hoá trong hoạt động này trở nên cấp thiết. Thẩm định dần trở nên quan trọng trong hoạt động tín dụng và thậm chí có xu hướng rõ nét là tách ra trở thành một nghiệp vụ, một bộ phận riêng biệt so với tín dụng.
. Tính tự chịu trách nhiệm ngày càng cao và tiến tới hoàn toàn chịu trách nhiệm trước quyết định cho vay của ngân hàng, trong điều kiện rủi ro tăng lên theo quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động kinh doanh đã khiến cho ngân hàng phải có một bộ phận thẩm định đối với các khoản cho vay lớn để có cách nhìn khách quan, toàn diện và tổng quát, giảm thiểu rủi ro nhờ hạn chế được những quyết định thiếu chính xác do cảm tính, do quan hệ quen thuộc hoặc do trình độ hạn chế của