Tính tốn nhu cầu vốn lưu động:
Trước tiên chúng ta xác định các hệ số chu chuyển:
Trong đĩ :
Xi: số ngày dự trữ tối thiểu Yi: Hệ số chu chuyển
Ưùng với mỗi hệ số chu chuyển Xi ta tính tốn được hệ số Yi tương ứng và xác định được hệ số tỉ lệ Ki (%) Ki (%) i Y 1 =
Chúng ta xác định các khoản của vốn lưu động như sau: * Hàng Tồn kho:
- Nguyên vật liệu chính = Ki x Chi phí nguyên vật liệu chính - Vật liệu phụ = Ki x Chi phí vật liệu phụ
- Vật liệu đĩng gĩi = Ki x Chi phí vật liệu đĩng gĩi - Phụ tùng thay thế = Ki x Chi phí phụ tùng thay thế - Sản phẩm dỡ dang = Ki x Chi phí sản xuất tại nhà máy - Thành phẩm = Ki x (Chi phí nhà máy + Chi phí gián tiếp) - Chi phí điện = Ki x Chi phí điện
- Chi phí lương = Ki x Tổng chi phí lương
Vốn lưu động hàng năm của dự án được ước tính như sau:
- 77 -
Xi Yi = 360
Bảng 4.34 – Nhu cầu vốn lưu động hàng năm
Bảng 4. 16 Nhu cầu vốn lưu động hàng năm
Đơn vị: USD
Stt Tồn kho Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX
thứ 1 thứ 2 thứ 3 ổn định
1 Nguyên liệu 288.050 633.710 1.791.260 2.891.200
2 Bộ phận cấu thành 31.800 69.960 258.760 441.200
3 Nguyên liệu đĩng gĩi 11.245 24.739 66.624 106.260
4 Phụ tùng thay thế 2.333 7.000 10.000 14.000
5 Sản phẩm dở dang 224.900 494.780 1.332.480 2.125.200
6 Thành phẩm 421.688 927.713 2.498.400 3.984.750
7 KHOẢN PHẢI THU 56.225 123.695 333.120 531.300
8 TIỀN MẶT SẴN CĨ 200.000 200.000 200.000 200.000
9 TÀI SẢN HIỆN CĨ 1.236.241 2.481.597 6.490.644 10.293.910
10 Trừ đi NỢ HIỆN TẠI 421.688 927.713 2.498.400 3.984.750
11
TỔNG NHU CẦU VỐN
LƯU ĐỘNG RỊNG 814.553 1.553.884 3.992.244 6.309.160