Đây là một khâu quan trọng nhằm giảm thiểu số dư nợ xấu cho ngân hàng mà cán bộ tín dụng MXBank chưa có nhiều điều kiện về thời gian để thực hiện một cách thường xuyên. Đối với các hợp đồng tín dụng đã được giải ngân, cán bộ phụ trách quản lý khoản vay cần có sự theo dõi, giám sát thường xuyên hơn nữa nhằm đánh giá kịp thời thực trạng sử dụng vốn vay của khách hàng.
+ Cần tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, tốt nhất là từ 5 - 7 ngày sau khi giải ngân, rút ngắn thời gian so với mức 45 ngày mà ngân hàng đang áp dụng đối với lần kiểm tra mục đích sử dụng vốn đầu tiên. Điều này cho phép ngân hàng nắm bắt được việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng với mục đích đăng ký ban đầu hay không mà có hướng thu hồi nợ kịp thời. CBTD phụ trách nhiều hợp đồng vay vốn nên có sự sắp xếp thời gian cho công việc kiểm tra này, có thể tận dụng cơ hội kiểm tra những khách hàng vay vốn có nơi SXKD gần địa bàn thẩm định khi đi làm công tác thẩm định.
+ Định kỳ, có thể hàng tháng CBTD phụ trách địa bàn nên tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng. Nếu phát hiện khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích thì nhân viên quản lý tín dụng cần yêu cầu khách hàng điều chỉnh việc sử dụng vốn, nếu không đạt được kết quả thì thực hiện thu hồi vốn trước hạn.
+ Ngoài ra, CBTD hay nhân viên quản lý tín dụng cũng cần theo dõi sát hơn nữa tình hình trả nợ của khách hàng, đặc biệt là các khoản vay có sự bảo lãnh của bên thứ 3. Đối với loại hình cho vay này do lợi ích của người vay không gắn liền với quyền lợi của người bảo lãnh nên trong công tác thu nợ CBTD phải hết sức chú ý.
+ Khi phát hiện các rủi ro nào khác phát sinh trong quá trình theo dõi, thu nợ có thể gây ra ảnh hưởng trực tiếp đến tổn thất của ngân hàng thì cần kiên quyết thực hiện thu hồi nợ trước hạn theo như những điều khoản đã quy định trong HĐTD. 5.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa các đối tượng và phương thứccho vay.
+ Trong giai đoạn sắp tới, MXBank cần mở rộng thêm đối tượng và phương thức cho vay mới để có thểđáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường, nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong tương lai. Đa dạng hóa bằng cách tăng thêm các đối tượng và phương thức cho vay, điều này không chỉ làm gia tăng doanh số cho vay của ngân hàng mà còn góp phần làm giảm rủi ro tín dụng, giảm nợ xấu trong lĩnh vực tín dụng.
Trước mắt, MXBank nên đầu tư mạnh trong lĩnh vực cho vay SXNN, phát triển thêm các dịch vụ cho vay mới như trồng hoa màu, nuôi lươn, cho vay đối với các làng nghề truyền thống,… Bởi vì SXNN là một trong những ngành kinh tế chủđạo của tỉnh An Giang nói riêng, Đồng bằng sông Cửu Long nói chung. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần xây dựng thêm nhiều dịch vụ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, chú ý phát triển phương thức cho vay theo HMTD. Để tạo đà phát triển lâu dài, ngân hàng cần đẩy mạnh đầu tư về cơ sở vật chất - kỹ thuật, xây dựng hệ thống máy rút tiền tự động, thực hiện liên kết với các NHTM khác đáp ứng nhu cầu thanh toán, giao dịch của khách hàng.
+ Đối với các đối tượng, phương thức cho vay đã được áp dụng nhưng doanh số cho vay không cao, ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân, có thể thực hiện những chương trình khuyến mãi đi kèm với dịch vụ cho vay để phát triển.
5.4 Hoàn thiện các biện pháp hỗ trợ tín dụng.
+ Ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với quy mô hoạt động, tình hình cho vay thực tế của ngân hàng ngày càng có chiều hướng đi lên của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà ngân hàng cần xây dựng phải phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro các khoản nợ của ngân hàng, ít nhất phải bao gồm các tiêu chí sau:
y Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng;
y Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện theo cam kết;
y Uy tín đối với tổ chức tín dụng đã giao dịch trước đây;
y Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề và địa phương) trên cơ sở xếp hạng cụ thểđối với khách hàng.
+ Đối với việc quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro của ngân hàng cần nâng cao vai trò của mình trong công tác quản lý, định hướng xử lý các khoản nợ xấu phát sinh trong hoạt động tín dụng tại MXBank. Hàng tháng, khi nhận được các báo cáo về tình hình diễn biến nợ từ nhóm 2 đến 5, các báo cáo về tình hình tiếp xúc khách hàng có nợ xấu từ các chi nhánh, phòng giao dịch, Hội đồng xử lý rủi ro tại Hội sở cần xem xét đưa ra hướng giải quyết triệt để các khoản nợ xấu ngân hàng, có văn bản chỉ đạo các chi nhánh, phòng giao dịch cấp dưới về biện pháp xử lý thu hồi nợ.
+ Đối với công tác phân loại nợ, ngân hàng nên xem xét hoàn chỉnh các tiêu chí phân loại nợ, bên cạnh việc phân loại các nhóm nợ xấu dựa vào tiêu chí thời gian khách hàng chưa thanh toán khoản nợ gốc và lãi, ngân hàng cần quan tâm xem xét đến yếu tố tài chính, tức khả năng trả nợ của khách hàng. Làm được như thế thì công tác dự phòng rủi ro tín dụng sẽ ngày càng nâng cao hiệu quả, tránh được những tổn thất tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
+ Ban lãnh đạo ngân hàng cần chú ý đẩy mạnh hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộđối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.
5.5 Tăng cường đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý, giám sát, thu hồi nợ.
Hiện tại, với quy mô hoạt động ngày càng lớn mạnh, địa bàn hoạt động trải rộng nhiều nơi, các HĐTD ngày càng gia tăng về số lượng và doanh số, trong khi đó đội ngũ CBTD của MXBank không đáp ứng được hết tình hình thực tế. Do vậy, việc CBTD không có đủ thời gian để kiểm tra, giám sát, đôn đốc thu hồi nợ là điều khó tránh khỏi; thêm vào đó, nhân viên quản lý tín dụng không nhiều, trong khi các hồ sơ vay vốn bị quá hạn ngày càng gia tăng mạnh nên công tác quản lý thu hồi nợ xấu không đạt hiệu quả cao.
Để khắc phục nhược điểm trên MXBank cần xây dựng một đội ngũ CBTD, nhân viên quản lý tín dụng đầy đủ về số lượng và chất lượng. Trước mắt MXBank cần nhanh chóng tăng cường đội ngũ nhân viên tín dụng trong thời gian sắp tới khi 02 chi nhánh Cần Thơ và Sa Đéc, Hội sở mới ở TP.HCM chính thức đi vào hoạt động. Bộ phận nhân sự của ngân hàng cần đưa ra những điều kiện tuyển dụng cụ thể, phù hợp với yêu cầu công việc, cũng như tăng cường các chếđộđãi ngộ, một mặt giúp thu hút nguồn nhân lực cho ngân hàng, mặt khác tạo dựng mối quan hệ gắn bó chặt chẽ hơn giữa ngân hàng với các nhân viên của mình.
5.6 Mạnh dạn tái cấp vốn, ký các hợp đồng thu mua sản phẩm, dịch vụ của khách hàng vay vốn có nợ xấu.
+ Trong bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào cũng tiềm tàng rủi ro, lợi nhuận càng cao đi kèm với rủi ro càng lớn, kinh doanh ngân hàng cũng không ngoại lệ. Vậy, trong giai đoạn sắp tới, MXBank có thể nên xem xét lại việc tái cấp vốn đối với các trường hợp khách hàng mất khả năng trả nợ do các nguyên nhân khách quan gây ra.
Tuy nhiên đây là vấn đề khá mạo hiểm, và mang tính rủi ro cao, do vậy khi quyết định tái cấp vốn cho khách hàng thực hiện phương án sản xuất kinh doanh mới tạo nguồn thu để trả nợ, ngân hàng cần xem xét các yếu tố quan trọng sau đây:
y Khách hàng có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực SXKD mà ngân hàng dự kiến tái tài trợ không.
y Ngân hàng phải xác định rõ nguyên nhân thất bại trong phương án SXKD trước đây có phải hoàn toàn do xuất phát từ nguyên nhân khách quan không.
y Ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng hiệu quả của phương án SXKD mới và khả năng hiện thực trong trả nợ của khách hàng.
y Xem xét giá trị tài sản thế chấp có đủ bù đắp cho khoản vay mới hay không. Việc tái cấp vốn một mặt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng phục hồi SXKD, co nguồn thu nhập để trả khoản vay mới (khoản tái cấp vốn), mặt khác nó còn giúp ngân hàng thu hồi được các khoản tổn thất trước đây, nâng cao lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
+ Ngoài việc tái cấp vốn, ngân hàng có thể chủ động xem xét, ký các hợp đồng thu mua các sản phẩm, dịch vụ của khách hàng có nợ xấu mà ngân hàng có thể sử dụng được những sản phẩm, dịch vụ này, qua đó ngân hàng có thể tạo thêm lợi nhuận cho khách hàng giúp họ tồn tại và duy trì hoạt động kinh doanh. Từđó ngân hàng có thể thu hồi được những tổn thất trong tín dụng.
Ngoài ra, ngân hàng có thể tư vấn, làm trung gian cho các giao dịch mua bán giữa các khách hàng có nợ xấu với những khách hàng đang giao dịch với ngân hàng. Khi đó ngân hàng đóng vai trò “cầu nối” của các mối quan hệ thương mại, làm trung gian thanh toán, thông qua các hợp đồng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán, ngân hàng có thể chủđộng thu hồi một phần vốn cho vay.
5.7 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba.
Để hạn chế những rủi ro trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là giảm nợ xấu của ngân hàng trong cho vay ngắn hạn, hạn chế rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất, MXBank nên xem xét:
+ Mua bảo hiểm cho vay.
+ Tiến hành cho vay đồng tài trợ đối với các HĐTD có doanh số cho vay lớn, theo ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi nhưng mức độ rủi ro khá cao.
+ Bán các khoản nợ xấu của ngân hàng cho các công ty mua bán nợ, hay các tổ chức tài chính có khả năng gánh chịu rủi ro cao hơn MXBank.
Đề tài nghiên cứu “Phân tích nợ xấu và quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên”đáp ứng những mục tiêu về phân tích sự biến động nợ xấu, nguyên nhân gia tăng nợ xấu, quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại MXBank thời gian qua, đặc biệt là trong năm 2008 khi nền kinh tế có nhiều biến động tiêu cực. Nghiên cứu này được tiến hành dựa trên những nền tảng lý thuyết cơ bản về tín dụng ngân hàng, các khái niệm về nợ, cách thức phân nhóm nợ, nợ xấu,… Từ đó đi vào thực tế của MXBank, xem xét hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng về đối tượng cho vay, phương thức cho vay, điều kiện, thủ tục vay vốn, mức và lãi suất cho vay. Phần nội dung chính của nghiên cứu là đi vào phân tích thực trạng nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại ngân hàng qua ba năm 2006 - 2008 theo các phương thức cho vay, đối tượng cho vay, và theo những mục đích sử dụng vốn khác nhau của khách hàng; nghiên cứu còn đề cập các nguyên nhân khách quan và chủ quan gây ra nợ xấu; quá trình xử lý các khoản nợ xấu từ việc phân nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, đến xử lý tổn thất đối với các khoản nợ không thể thu hồi. Phần cuối của bài nghiên cứu đề cập đến một số ý kiến đóng góp của bản thân đối với MXBank. Mặc dù bản thân có nhiều cố gắng, nhưng do thời gian thực tập không nhiều, khả năng chuyển tải thông tin chưa thật tốt nên bài nghiên cứu khó tránh khỏi những sai sót nhất định, nhưng nếu kết quả nghiên cứu, và những ý kiến đóng góp được Ban lãnh đạo MXBank nói riêng hay các TCTD khác nói chung xem xét áp dụng một phần nào đó thì tin rằng có thể giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro trong hoạt động tín dụng, giảm tỷ trọng nợ xấu, cũng như gia tăng doanh số cho vay trong giai đoạn sắp tới.
Bảng cân đối tài khoản cấp V năm 2006, 2007, 2008 - Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank.
Nguyễn Minh Kiều - 2008 - Nghiệp vụ ngân hàng - NXB Thống kê.
Nguyễn Thị Hồng Nhung - 2007 - Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, chi nhánh An Giang - Trường Đại học An Giang. Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Trương Thị Hồng - 2007 - Kế toán ngân hàng - NXB Tài chính.