I. Tổng quan về Cụng ty dịch vụ thương mại số 1
5. Những đặc điểm kinh tế kỹ thuật chủ yếu tỏc động hiệu quả kinh
kinh doanh
5.1. Khả năng tài chớnh
Năm 1996 khi mới sỏp nhập, vốn của cụng ty do 4 đơn vị thành viờn hợp thành là 15 tỷ đồng. Vốn của cụng ty được xỏc định gồm cú:
+ Vốn của Tổng cụng ty giao tại thời điểm thành lập cụng ty + Vốn được Tổng cụng ty đầu tư bổ sung
+ Phần lợi nhuận hỡnh thành sau thuế được để lại và hỡnh thành cỏc quỹ xớ nghiệp.
Là năm đầu tiờn đi vào hoạt động nờn cụng ty cũn gặp nhiều khú khăn. Do chưa được tổng cụng ty chớnh thức giao vốn nờn cụng ty chưa đủ điều kiện vay vốn ngõn hàng. Khi đú vốn lưu động của cụng ty là 5 tỷ. Tài sản cố định là 9,967 tỷ đồng.
Năm 1997 cụng ty đó thiết lập quan hệ với ngõn hàng Việt Nam, được Ngõn hàng tạo điều kiện cho vay theo cỏc phương ỏn kinh doanh. Năm 1997, mức dư nợ là 5 tỷ đồng. Trong quỏ trỡnh thực hiện, cụng ty đó trả nợ đỳng khế ước và trước hạn. Do vậy năm 1998 cụng ty được ngõn hàng chấp nhận cho vay gấp 2 lần.
Đến năm 1999, sau khi đó bàn giao hết cỏc xớ nghiệp sản xuất như xớ nghiệp may Hà Nội, xớ nghiệp may hồ gươm, xớ nghiệp may thời trang Trương Định, xớ nghiệp dệt kim thỡ tổng số vốn của cụng ty chỉ cũn 6,650 tỷ đồng. Trong đú vốn lưu động là 4,825 tỷ đồng. Nguồn vốn của cụng ty được cấp quỏ ớt nờn vốn kinh doanh của cụng ty phần lớn là phải vay ngõn
hàng và cỏn bộ cụng nhõn viờn. Năm 2001 cụng ty đó phải trả lói vay trờn 1 tỷ đồng.
Từ thỏng 10 - 2001 tổng số vốn kinh doanh của cụng ty là 14,108 tỷ đồng. Trong đú vốn cố định là 3,265 tỷ đồng, cũn vốn lưu động là 10,843 tỷ đồng.
Khả năng quay vũng vốn về kinh tế của cụng ty Dịch vụ thương mại số 1 tương đối cao.
- Mức kế hoạch đề ra: 5 vũng - Mức thực tế đạt được: 6 vũng
5.2. Cơ sở vật chất
Trụ sở chớnh của cụng ty dịch vụ Thương mại số 1 là tại số 20 đường Lĩnh Nam quận Hoàng Mai được xõy dựng là cỏch đõy 10 năm. Nú bao gồm một khu nhà hành chớnh 3 tầng, nhà nghỉ Hoa Lan, nhà ăn và phũng nghiệp vụ III. Khu nđất của cụng ty rộng trờn 1000m2 vỡ thế, sau khu nhà (2 tầng gồm cỏc gian chứa húa chất, chứa bụng, sợi) cụng ty cho thuờ khu đất trống làm bói đỗ xe và nhà kho.
Cỏc phũng ban trong cụng ty đều được trang bị đầy đủ tiện nghi từ điện thoại, mỏy vi tớnh, mỏy in….
Nhỡn chung cơ sở vật chất của cụng ty khỏ tốt và đầy đủ.
5.3. Nguồn nhõn lực
Trong mỗi doanh nghiệp thỡ cỏn bộ là nhõn tố hết sức quan trọng trong việc quyết định thành bại của doanh nghiệp đú. Sau nhiều lần cú sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức thỡ từ năm 1999 đến thỏng 9 -2001, tổng số lao động của cụng ty là 85 người. Số lao động năm 1999 giảm so với năm 1998 là do chuyển xớ nghiệp dệt kim về viện kinh tế kỹ thuật dệt may. Riờng đến quý IV năm 2001, thành lập phũng nghiệp vụ III nờn tổng số lao
động tăng lờn 96 người trong đú bao gồm: 1tiờn sỹ, 38 người trỡnh độ đại học, 48 người cú trỡnh độ trung cấp, 17 nhõn viờn.
Lónh đạo cụng ty rất quan tõm tới việc đào tạo để nõng cao trỡnh độ học vấn và giỏo dục tư tưởng đào tạo và phẩm chất chớnh trị cho cỏn bộ cụng nhõn viờn. Năm 2001, cụng ty đó cử cỏn bộ tham gia cỏc lớp học nõng cao nghiệp vụ chuyờn mụn như lớp cụng nghệ sợi, cụng nghệ thụng tin, phỏp luật, lao động tiền lương, lý luận chớnh trị cao cấp… Đồng thời
tạo điều kiện cho cỏn bộ cụng nhõn viờn theo h ọc tại chức ngoại ngữ. Cử cỏn bộ trong diện quy hoạch đi học lớp đào tạo giỏm đốc bồi dưỡng ngắn ngày ở nước ngoài. Túm lại, mục tiờu cơ bản của cụng ty là sử dụng một cỏch cú hiệu quả nguồn nhõn lực để đạt được thành cụng.
II. Thực trạng hiệu quả xuất khẩu của cụng ty thương mại và dịch vụ số 1. 1. Tỡnh hỡnh xuất khẩu của cụng ty trong thời gian vừa qua
1.1 Kim ngạch XNK hàng hoỏ của cụng ty (2001- 2004)
Cụng tỏc xuất nhập khẩu là một trong những nhiệm vụ chủ yếu của Cụng ty. Trong thời gian vừa qua Cụng ty khụng ngừng thỳc đẩy xuất nhập khẩu hàng hoỏ và coi đõy là một nhiệm vụ quan trọng. Trong những năm đầu tham gia xuất khẩu Cụng ty gặp phải một số khú khăn do chưa cú cỏc đại lý tiờu thụ hàng hoỏ, chưa tỡm hiểu kỹ được cỏc thị trường. Sau một số năm tham gia hoạt động xuất khẩu, Cụng ty đó xuất khẩu sang rất nhiều thị trường và đó đạt được nhiều thành tựu đỏng kể.
Bảng 2.1. Kim ngạch XNK của cụng ty(2001-2004)
Đơn vị: USD,% Năm Chỉ tiờu 2001 2002 2003 2004 Tốc độ tăng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng 02/01 03/02 04/03 Xuất khẩu 1076292 21,45 1391769 23,86 1735282 25,12 2024025 22,13 29,31 24,68 16,63 Nhập khẩu 3939891 78,55 4439413 76,14 5170283 74,88 7120600 77,87 12,68 16,46 37,42 Tổng 5016183 100 5831182 100 6905565 100 9144625 100 16,24 18,42 32,42
Qua số liệu trờn trong bảng 2.1 nhận thấy rằng quy mụ xuất khẩu và nhập khẩu của cụng ty tăng trưởng mạnh trong thời gian từ năm 2001 đến năm 2004. Giỏ trị về xuất jgẩy 2001 kim ngạch xuất khẩu ở mức 1 triệu USD thỡ đến năm 2004 giỏ trị kim ngạch xuất khẩu đó đạt đến 2 triệu USD.Quy mụ xuất khẩu khụng chỉ tăng tuyệt đối mà cũn tăng cả về số lượng tương đối. Mức tăng trưởng quy mụ xuất khẩu hàng năm đều ở mức tăng cao trờn 15%, trong đú phải kể đến sự tăng trưởng đột biến quy mụ xuất khẩu vào năm 2002. Giỏ trị xuất khẩu năm 2002 tăng 29,31% so với giỏ trị xuất khẩu năm 2001 về nhập khẩu trong năm 2001 giỏ trị kim ngạch nhập khẩu ở mức 4 triệu USD thỡ năm 2004 đó là 7 triệu USD. Tăng tuyệt đối 3 triệu USD. Xột về số tương đối, tốc độ tăng trưởng nhập khẩu cũng tăng mạnh qua cỏc năm. Năm 2002 giỏ trị kim ngạch nhập khẩu tăng 12,68% so với năm 2001. Năm 2004 giỏ trị kim ngạch nhập khẩu đó tăng ở mức 37,42% so với năm 2003
Do xuất khẩu và nhập khẩu đều tăng nờn tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của cụng ty hàng năm cũng tăng qua cỏc năm. Về số tuyệt đối, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu năm 2001 chỉ ở mức 5 triệu USD thỡ đến năm 2004 đó đạt 9 triệu USD. Về số tương đối, tốc độc tăng kim ngạch xuất nhập khẩu năm 2002 là 16,24% tiếp đến năm 2003 đó tăng lờn tới 18,42% và đến năm 2004 đạt tới 32,42% sự tăng trưởng của tổng kim ngạch xuất nhập khẩu thể hiện mức độ hoạt động xuất nhập khẩu của cụng ty ngày càng tăng. Cụng ty đang cú những bước chuyển mỡnh trong quỏ trỡnh hội nhập kinh tế quốc tế.
1.2 Cơ cấu mặt hàng xuất khẩu
Đối với một Cụng ty tham gia hoạt động xuất khẩu khụng chỉ phải cung cấp nhiều mặt hàng đỏp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường mà cũn phải xỏc định cơ cấu mặt hàng hợp lý xem đõu là mặt hàng chủ lực của doanh nghiệp nhằm mang lại doanh thu cao.
Bảng 2.2. Cơ cấu mặt hàng XK(2001-2004) Đơn vị: USD,% Năm Mặt hàng 2001 2002 2003 2004 Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng I)May mặc 586416 54,48 697992 50,15 842136 48,53 962136 43,65 1,jacket và ỏo khoỏc cỏc loại 234566 21,79 279198 20,06 336854 19,41 384854 17,46 2,Sơ mi cỏc loại 146604 13,62 174498 12,53 210535 12,13 240534 10,91 3,Quần ỏo cỏc loại 117283 10,89 139598 10,03 168427 9,76 192427 8,73 4,Quần ỏo cỏc loại khỏc 87963 8,48 104698 7,53 126320 7,28 144321 6,55 II,Hàng dệt kim 107653 10 159781 11,48 210096 12,10 261296 11,85 III,ỏo len 67283 6,25 99863 7,17 131310 7,56 158009 7,17 IV,Sợi 53826 5 79890 5,74 105048 6,05 125048 5,67 V,Vải 40371 3,75 59917 4,3 78787 4,54 98286 4,46 VI,Cà phờ 203614 18,91 271487 19,5 339356 19,55 542969 24,63 VII, Quế 17129 1,59 22839 1,64 28549 1,64 45679 2,07 Tổng 1076292 100 1391769 100 1735282 100 2204025 100 Nguồn: Phũng XK cụng ty TRASCO
Nhỡn vào bảng ta thấy rằng cơ cấu mặt hàng xuất khẩu của Cụng ty khỏ đa dạng. Cỏc mặt hàng xuất khẩu bao gồm cỏc mặt hàng dệt may như quần, ỏo, sợi, vải đến cỏc mặt hàng khỏc. Điều này sẽ làm cho Cụng ty đỏp ứng được yờu cầu của nhiều thị trường, tạo tiền đề mở rộng thị trường trong những năm tới.
Hiện nay Cụng ty cú hai mặt hàng chủ lực là hàng may mặc và cà phờ. Trong đú hàng may mặc chiếm trờn dưới 50% kim ngạch xuất khẩu, cà phờ chiếm khoảng 20% kim ngạch xuất khẩu. Như vậy hai mặt hàng này chiếm tới 70% kim ngạch xuất khẩu. Hàng năm hai mặt hàng này mang về cho Cụng ty số lượng ngoại tệ lớn. Năm 2004 hàng may mặc thu được 962136
USD, cà phờ 542969 USD. Đúng gúp một phần lớn vào doanh thu của doanh nghiệp.
1.3 Thị trường xuất khẩu
Tỡm kiếm và lựa chọn thị trường để xuất khẩu hàng hoỏ luụn là một vấn đề mà cỏc doanh nghiệp quan tõm và coi đõy là một nhiệm vụ quan trọng nhằm mở rộng thị trường tiờu thụ, đẩy mạnh tiờu thụ của Cụng ty.
Bảng 2.3. Cơ cấu thị trường xuất khẩu (2001 - 2004)
Đơn vị: USD,% Năm Thị trường 2001 2002 2003 2004 Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng Kim ngạch Tỷ trọng I, Chõu õu 805621 74,85 105814 1 76,03 1343870 77,44 1564028 79,96 Đức 267753 24,88 393753 28,29 544801 31,39 653761 29,66 Thuỵ sĩ 14419 1,34 18700 1,34 25600 1,47 57676 2,62 Uccraina 460010 42,74 571586 41,07 690470 39,79 759517 34,46 Bungary 0 0 4320 0,31 6870 0,39 8640 0,39 Bỉ 34754 3,23 38229 2,75 42051 2,42 46256 2,1 Hà lan 28685 2,66 31553 2,27 34078 1,96 38178 1,73 II,Chõu ỏ 270671 25,15 333628 23,97 391412 22,56 617581 29,04 Hồng kụng 26427 2,45 29069 2,09 31975 1,84 35172 1,59 Singapore 86940 8,08 91287 6,56 95851 5,52 105436 4,78 ấn độ 17129 1,59 22839 1,64 28549 1,64 45679 2,07 Nga 140175 13,02 190433 13,68 235037 13,54 453710 20,58 Tổng 1076292 100 139176 9 100 1735282 100 2204025 100 Nguồn: Phũng XK cụng ty TRASCO Nhỡn vào bảng ta thấy rằng:
+ Thị trường xuất khẩu của Cụng ty cũng rất đa dạng và rộng lớn: Bao gồm cỏc nước ở Chõu Âu (Đức, Thuỵ Sĩ, Ucraina, Bungary, Bỉ, Hà Lan), ở Chõu a (Hồng Kụng, Singapore, ấn Độ, Nga). Trong đú Đức, Ucraina, Nga là thị trường lớn nhất và tăng trưởng mạnh qua cỏc năm.
Năm 2001 xuất khẩu vào thị trường ỳc là 42,74%. Đức 24,88%, Nga 13,02%. Năm 2004 xuất khẩu vào thị trường ỳc là 34,46%. Đức là 29,66%,
Nga 20,58%. Như vậy 3 thị trường này chiếm trờn 70%, tổng kim ngạch xuất khẩu sang cỏc thị trường.
Thị trường xuất khẩu gồm chõu ỏ và Chõu Âu là chủ yếu. Trong đú Chõu Âu chiếm trờn 70% tổng kim ngạch xuất khẩu. Điều đú cho thấy Chõu Âu đang là thị trường trọng điểm và rộng lớn, đõy sẽ là thị trường mà Cụng ty vẫn tăng cường cỏc hoạt động thỳc đẩy xuất khẩu trong tương lai.
Việc xuất khẩu sang nhiều thị trường giỳp Cụng ty cú thị trường đa dạng và rộng lớn. Điều này sẽ làm cơ sở để doanh thu của Cụng ty tăng mạnh qua cỏc năm. Hơn nữa, do cú một thị trường rộng lớn nờn Cụng ty cú thể hạn chế mức rủi ro trong hoạt động kinh doanh bằng cỏch di chuyển cỏc nguồn hàng từ thị trường khú tiờu thụ, lợi nhuận thấp sang thị trường cú sức tiờu thụ lớn, lợi nhuận cao.
2. Thực trạng hiệu quả xuất khẩu của Cụng ty.
Lợi nhuận luụn là mục đớch kinh doanh cuối cựng của doanh nghiệp. Vỡ vậy cụng ty tham gia hoạt động xuất khẩu cũng vỡ một mục tiờu là lợi nhuận xuất khẩu. Trong thời gian vừa qua lợi nhuận xuất khẩu của cụng ty tăng liờn tục về số tuyệt đối. Tuy nhiờn để phõn tớch và đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn về hiệu quả chung nhất về hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của cụng ty, ta cũn phải đi sõu nghiờn cứu cỏc chỉ tiờu tương đối như tốc độ tăng giảm lợi nhuận
2.1 Phõn tớch cỏc chỉ tiờu hiệu quả xuất khẩu
2.1.1 Về lợi nhuận xuất khẩu
Bảng 2.4: Hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của cụng ty
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Năm 2001 20002 2003 2004 Tốc độ
02/02 03/02 04/03 Doanh thu xuất
khẩu (Trđ) 16.75,86 21781,18 27.533,8 6 34.786,1 2 29,98 26,41 26,34 Chi phớ sản xuất (trđ) 14.867,8 6 19.771,1 8 23,708,8 6 30786,12 32,98 19,91 29,85 Lợi nhuận xuất
khẩu
1890 2010 3825 4000 6,35 90,30 4,57
TSLN/DT 0,113 0,092 0,139 0,115 -18,58 51,08 17,26 TSLN/CHI PHớ 0,127 0,102 0,161 0,130 -19,68 57,84 19,25
Nguồn:Phũng kế toỏn cụng ty TRASCO
Bảng 2.4 cho thấy rằng lợi nhuận xuất khẩu của cụng ty đều tăng qua cỏc năm. về số tuyệt đối, lợi nhuận xuất khẩu năm 2004 là 4000 triệu đồng tăng 2110 triệu đồng so với năm 2001. Về số tương đối, tốc độ tăng trưởng cỏc năm 2002 và 2004 lần lượt là 6,35% và 4,57%. Đặc biệt tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2003 là 90,3% đõy là mức tăng trưởng đột biến. Để giải thớch sự tăng trưởng này, cỏc cỏn bộ trong phũng xuất nhập khẩu cho rằng thị trường thế giới đó dần đi vào ổn định sau sự kiện 11/9 và do cụng tỏc xuất khẩu được coi là nhiệm vụ then chốt nhằm thỳc đẩy phỏt triển mọi mặt của toàn cụng ty.
Như vậy cú thể núi lợi nhuận xuất khẩu của Cụng ty cú xu hướng taăg qua cỏc năm. Tuy nhiờn lợi nhuận xuất khẩu cao chưa phản ỏnh đầu đủ hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của cụng ty. Vỡ để đạt được lợi nhuận cao cụng ty phải bỏ ra chi phớ cao.
Do đú, ta cần xem xột lợi nhuận trong mối tương quan với doanh thu và chi phớ bỏ ra để tạo ta lợi nhuận đú. Đú chớnh là vệc xem xột cỏc tỷ xuất lợi nhuận.
2.1.2 Về tỷ suất lợi nhuận xuất khẩu + Tỷ xuất lợi nhuận theo doanh thu + Tỷ xuất lợi nhuận theo doanh thu
Tỷ xuất lợi nhuận theo doanh thu cho biết trong một đồng doanh thu cú nhiều đồng lợi nhuận.
Từ bảng 2.4 nhận thấy tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu của cụng ry biến đổi khụng đều trong thời gian vừa qua. Năm 2002 tỷ suất lợi nhuận tăng trưởng õm ở mức -18,58%, thỡ năm 2003 tốc độ tăng rất cao là
51,08%. Tuy nhiờn xột về số tuyệt đối thỡ trong thời gian năm 2001 - 2004 một đồng doanh thu cú trung bỡnh 0,1 đồng lợi nhuận. Đõy là kết quả rất khả quan, đảm bảo ch cụng ty tiếp tục duy trỡ cỏc hoạt động xuất khẩu của mỡnh trong thời gian tới.
+Tỷ suất lợi nhuận theo chi phớ.
Chỉ tiờu này phản ỏnh khi cụng ty bỏ ra một đồng chi phớ thỡ thu được bao nhiờu đồng lợi nhuận.
Trong thời gian từ năm 2001 đến năm 2004, tốc độ tăng của chi tiờu này biến đổi rất lớn. Năm 2002 tốc độ tăng của chi tiờu lợi nhuận theo chi phớ là -19,68% sang năm 2004 tốc độ tăng là 57,84% và đến năm 2004 lại giảm xuống cũn 19,25%. Mặc dự tốc độ tăng của lợi nhuận theo chi phớ biến đổi như vậy nhưng hàng năm cụng ty khi bỏ ra một đồng chi phớ luụn mang lại hơn 0,1đồng lợi nhuận. Đõy là một kết quả rất tốt, thể hiện việc cụng ty sử dụng chi phớ cho xuất khẩu một cỏch hợp lý.
Chỉ tiờu này phản ỏnh một đồng bỏ ra kinh doanh xuất khẩu thỡ thu được bao nhiờu đồng lợi nhuận.
Năm 2001, một đồng chi phớ tạo ra được 0,127 đồng lợi nhuận trong khi đú năm 2002 là 0,102 đồng lợi nhuận giảm 19,68% so với năm 2001. Tiếp đú năm 2003 tăng 57,84% so với năm 2002, nhưng năm 2004 lại giảm 19,25%.
Sở dĩ như vậy là do tốc độ tăng của chi phớ nhanh hơn tốc độ tăng của lợi nhuận. Năm 2002 mặc dự lợi nhuận tăng 6,35% so với năm 2001 nhưng chi phớ