I. Vài nét về công ty trách nhiệm hữu hạn tân thành
3. Vốn bằng tiền và khả năng thanh toán của công ty :
Nghiên cứu thực trạng vốn lu động trong mỗi doanh nghiệp, nhằm thấy đợc quy mô, kết cấu từng yếu tố cấu thành nên tổng vốn lu động. Qua đó thấy đợc sự biến động tăng giảm của vốn lu động cũng nh cơ cấu phân bổ của tổng vốn lu động từ đó xác định những ảnh hởng, tác động của vốn đến tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Trên cơ sở đó đa ra những biện pháp để duy trì, quản lý vốn lu động với một cơ cấu hợp lý để thúc đẩy sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Quá trình quản lý vốn lu động, tức là quản lý tiền mặt, quản lý vốn trong thanh toán. Để đánh giá đợc thực trạng công tác quản lý vốn lu động tại công ty ta hãy lần lợt xem xét việc quản lý các khoản mục của vốn lu động.
Cơ cấu vốn bằng tiền của công ty:
ĐVT: 1000đ
TT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch
Số tiền TL% Số tiền TL% Số tiền TL%
1 Vốn bằng tiền 84,217 100 529,268 100 445,051 528.46
- Tiền mặt 68,934 81.85 1,683 0.32 -67,251 -97.56
- Tiền gửi ngân hàng 7,339 8.71 495,055 93.54 487,716 6645.54
- Tiền đang chuyển 7,944 9.43 32,530 6.15 24,586 309.49
2 Doanh thu thuần 53,571.616. 81,136,053 27.564.437 30.4
Năm 2005 với sự mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đã làm tăng lợng vốn tiền mặt công ty từ 84,217đ lên 529,268đ t- ơng ứng với tỷ lệ 528.46%, lợng vốn bằng tiền tăng lên cùng với tốc độ chu chuyển tăng lên đã làm cho doanh thu tăng.
Điều đáng nói ở đây là lợng tiền mặt tăng nhng chi nhánh giữ lại quỹ rất ít, quy mô thờng đợc duy trì ở mức dới 100 triệu đồng và có xu hớng giảm dần qua các năm (năm 2004 tỷ trọng tiền mặt tại quỹ còn chiếm 81.85% nhng đến năm 2005 tỷ lệ này chỉ chiếm 0.32% trong khi vốn bằng tiền vẫn tăng) công ty đã dùng số tiền mặt d thừa gửi vào ngân hàng nên tỷ trọng tiền gửi ngân hàng tăng nên đến 6645.54% vào năm 2005. Đây là một tính toán hợp lý, vừa đảm bảo ổn định hoạt động ngân quỹ vừa đem lại cho chi nhánh một khoản thu nhập tài chính tơng đối do đợc hởng lãi suất tiền gửi.
Ngoài ra trong cơ cấu vốn bằng tiền thì tiền đang chuyển của năm 2005 tăng nhiều so với năm 2004 lên đến 309.49 % điều này là không tốt, sể làm công ty bị ứ đọng vốn trong khâu luân chuyển.
Với cơ cấu và tỷ trọng vốn bằng tiền nh vậy ta có thể cho rằng công ty đã sử dụng vốn bằng tiền một cách hợp lý. Tuy nhiên, công ty vẫn vấp phải một hạn chế đó là, hiện nay công ty cha thực hiện việc lập kế hoạch ngân sách tiền mặt một cách cụ thể. Chính vì vậy, công ty cha có cơ sở để thực hiện các khoản đầu t khác có tỷ suất lợi nhuận cao hơn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động tạm thời nhàn rỗi của mình. Trong thời gian tới, công ty cần phải tiến hành việc lập kế hoạch thu chi tiền mặt nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động.