I. Vài nét về công ty trách nhiệm hữu hạn tân thành
4. Tình hình quản lý các khoản phải thu:
ĐVT: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch
Số tiền TL
% Số tiền
TL
% Số tiền TL%
1 Vốn trong thanh toán 58.345.486.072 100 51.713.697.322 100 -6,631,788.750 -11.37
- Phải thu khách hàng 58.015.857.466 99,6 51.262.352.523 99,5 -6.753.504.943 -11,8 - Phải thu khác 329.628.606 0,6 451.349.799 0,5 121.721.193 12.7
2 Doanh thu 53,571.616.282 81,136,053.768 27.564.437.486 30.4
Nguồn: Bảng CĐKT của công ty năm 2004 – 2005
Từ bảng số liệu trên ta thấy năm 2005 doanh thu tăng và công nợ phải thu giảm, điều này chứng tỏ năm 2005 vốn của công ty ít bị chiếm dụng nhiều hơn. Đây là điều tốt cho hoạt động kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lu động của công ty nói riêng.
Trong cơ cấu nguồn vốn trong thanh toán, thì khoản phải thu khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất (năm 2004 là 58.015.857.466 đ năm 2005 là 51.713.697.322đ giảm 11,37%). Nguyên nhân khoản phải thu khách hàng chiếm tỷ trọng cao là vì trong lĩnh vực xây dựng giao thông hiện nay, sau khi thắng thầu (bên B) phải ứng trớc một lợng vốn lớn để tiến hành thi công, còn việc thanh toán sẽ đợc chủ đầu t (bên A) thực hiện thành nhiều lần trong và sau quá trình thi công, bàn giao thậm chí cá biệt còn có thể kéo dài hàng năm sau khi đã nghiệm thu và bàn giao.
Năm 2005 công ty đã ký kết, thi công và bàn giao đa vào sử dụng nhiều công trình lớn nh:
- Công trình cầu vợt đờng sắt lê lợi. - Công trình đờng Lê Quý Đôn.
- Công trình đờng quốc lộ 217…
Do đó khoản phải thu khách hàng cao là lẽ đơng nhiên.
Nh vậy cơ cấu vốn trong thanh toán của công ty biến động theo chiều hớng hợp lý, tuy nhiên số tiền phải thu khách hàng trong mỗi kỳ vẫn còn rất lớn, công ty nên có biện pháp thu hồi thích hợp, tránh ảnh hởng xấu đến tình hình tài chính của công ty.