5.Năng lực sản xuất
Với năng lực hiện có công ty có thể in 50 ảnh trên sản phẩm hoặc khắc chữ và lôgô cho khoảng 100 sản phẩm. Với năng lực như hiện tại công ty có thể đáp ứng được nhu cầu thường ngày của khách hàng. Nhưng khi có những hợp đồng lớn thì khó có thể giao hàng trong thời gian ngắn. Do vậy trong thời gian tới công ty phải nhập khẩu thêm máy móc thiết bị và đào tạo thêm công nhân.
III. THỰC TIỄN LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Ở CÔNG TY TNHHTM & XNK VIỄN ĐÔNG TM & XNK VIỄN ĐÔNG
1.Các loại kế hoạch kinh doanh hiện nay của công ty
Ở công ty TMXNK Viễn Đông hiện nay có các loại kế hoạch sau: * Theo thời gian:
+ Kế hoạch hàng năm: công ty xác định các chỉ tiêu lớn cần đạt được trong năm và các giải pháp để thực hoàn thành cỉ tiêu kế hoạch.
+ Kế hoạch quý: là kế hoạch cụ thể hoá kế hoạch năm của công ty. Công ty xác định các chỉ tiêu cần đạt được của từng quý nhằm thực hiện kế hoạch năm
+ Kế hoạch tháng: Là kế hoạch cụ thể kế hoạch quý của công ty. * Theo chức năng
+ Kế hoạch marketing: Bao gồm kế hoạch bán hàng, kế hoach phân phối, kế hoạch mở rộng thị trường và các hành động marketing phụ trợ.
+ Kế hoạch nhập khẩu, sản xuất và dự trữ: Dựa vào dự báo về lượng hàng tiêu thụ trong năm, công ty lên kế hoạch nhập khẩu cho từng loại mặt hàng và kế hoạch dự trữ các mặt hàng đó. Ngoài ra công ty còn phải lên kế hoach sản xuất để tận dụng tối đa công xuất của nguồn nhân lực và máy móc thiết bị.
+ Kế hoạch nhân sự: Với việc phát triển thị trường liên tục nên công ty rất cần kế hoạch nhân sự. Công ty cần tính xem cần bổ xung nhân sự ở những mảng nào, thuyên chuyển nhân sự từ đâu tới đâu…
+ Kế hoạch tài chính: Từ việc lên kế hoachj cho công việc trong năm, công ty đồng thời phải lên kế hoạch tài chính. Nguồn tài chính phải luôn sẵn cho mọi hoạt động, không để bất cứ hoạt động nào bị ngừng trệ vì thiếu vốn.
2.Các căn cứ xây dựng kế hoạch của công ty 2.1.Kết quả nghiên cứu thị trường
Trong nền kinh tế thị trường, thị trường là nơi quyết định sản xuất cái gì, sản xuất như thế nào, với số lượng bao nhiêu. Chính vì vậy trong sản xuất kinh
doanh phải bắt đầu từ việc nghiên cứu thị trường, đây là khâu quan trọng đầu tiên làm cơ sở cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh.
Công ty TMXNK Viễn Đông khi xây dựng kế hoạch cũng không thể vượt ra khỏi qui luật trên. Khi nghiên cứu nhu cầu thị trường đối với các sản phẩm, Công ty cũng xem xét sự tác động của các yếu tố khách quan và chủ quan. Nhưng sự nghiên cứu và dự đoán về nhu cầu thị trường chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của những người tham gia nghiên cứu.
Thị trường tiêu thụ của Công ty khá rộng rãi, sản phẩm của Công ty không những chiếm lĩnh thị trưòng miền bắc (chủ yếu là Hà Nội) mà còn tiêu thụ được thị trường miền trung và miền nam. Thị trường miền bắc của công ty đã được trải rộng khắp tới tất cả các tỉnh. Tuy nhiên đay là mặt hàng đặc trưng dành cho đối tượng trung lưu nên thi trường ở các tỉnh vẫn tương đối hạn chế mà vẫn tập trung chủ yếu ở Hà Nội và các vùng lân cận.
Hầu hết sản phẩm được tiêu thụ ở thị trường miền Bắc (85%). Trong đó Hà Nội tiêu thụ đến 70% thị phần toàn miền bắc.
Đối với thị trường miền Trung thì nơi tiệu chính là Đà Nẵng.
Đối với thị trường miền Nam, chủ yếu tiêu thụ sản phẩm ở Tp Hồ Chí Minh. Để xác định được nhu cầu của thị trường trong năm 2008 Công ty chủ yếu dựa và các căn cứ sau:
* Các hợp đồng đã kí kết: Gồm có hai loại hợp đồng: + Hợp đồng nguyên tắc.
+ Hợp đồng không văn bản: là những hợp đồng của bạn hàng trong nước, thường là các khách hàng đặt hàng thông qua website hay điện thoại khi có nhu cầu.
* Ngoài ra Công ty còn dựa vào công tác dự báo về thu nhập và thị hiếu của người tiêu dùng.
2.2.Năng lực hiện có
Khi xây dựng kế hoạch thì người ta phải căn cứ vào khả năng hiện có của Công ty tức là trả lời câu hỏi hiện nay doanh nghiệp đang ở đâu với năng lực sản xuất là bao nhiêu, công nghệ như thế nào.
Để trả lời được câu hỏi đó, Công ty phải xem xét đánh giá năng lực của mình chủ yếu về các mặt sau: Năng lực về máy móc, thiết bị, nhà xưởng, lao động, công nghệ, vốn...
2.3.Kết quả đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trước
Khi xây dựng kế năm ngoài việc căn cứ vào nhiệm vụ, mục tiêu của kế hoạch năm, Công ty còn phải căn cứ vào kế hoạch đánh giá tình hình thực hiện năm trước, tức là xem xét khả năng thực hiện kế hoạch là bao nhiêu (%), đạt được những kết quả gì và còn tồn tại gì... từng bước nâng cao công tác lập kế hoạch.
Ở công ty thông thường xây dựng kế hoạch tháng dựa vào kết quả thực hiện tháng trước hoặc căn cứ vào những tháng trước đó đồng thời căn cứ vào công suất thiết bị, thị trường từng mặt hàng và điều tiết khối lượng sản phẩm. Cho nên có tháng tăng sản phẩm này có tháng giảm sản phẩm khác hoặc ngược lại. Vì vậy, Công ty dễ nâng cao khả năng tận dụng nhà kho, máy móc, thiết bị, năng lực lao động của Công ty.
3.Quy trình lập kế hoạch kinh doanh hiện nay của công ty
Bước 1: Nhận thức cơ hội trên cơ sở xem xét đánh giá môi trường bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, xác định thành phần cơ bản của môi trường tổ chức, đưa ra các thành phần có ý nghĩa thực tế đối với công ty. Phân tích các cơ hội có thể có trong tương lai và dự đoán sự phát triển thị trường của công ty.
Bước 2: Thiết lập nhiệm vụ, mục tiêu cho toàn công ty và cho các đơn vị cấp dưới. Các mục tiêu xác định kết quả cần thu được và chỉ ra các điểm kết thúc trong các việc cần làm, nơi nào cần phải được chú trọng ưu tiên và cái gì cần hoàn thành.
Bước 3: Mục tiêu của các kế hoạch kinh doanh hướng tới thường là: Đáp ứng đòi hỏi của thị trường , nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, quản lí có hiệu quả hơn các nguồn lực, đảm bảo thực hiện chiến lược kinh doanh đã lựa chọn.
Hệ thống các kế hoạch tác nghiệp bao gồm: kế hoạch marketing, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính, kế hoạch nhập khẩu và dự trữ, kế hoạch sản xuất.
Phân tích môi trường Nhiệm vụ và mục tiêu Kế hoạch tác nghiệp và ngân sách Đánh giá và điều chỉnh kế hoạch
Sau khi các kế hoach tác nghiệp xây dựng xong chúng được tiền tệ hoá thành các dự toán về mua sắm , phục vụ bán hàng, nhu cầu vốn….
Bước 4: Đây là bước thẩm định trược khi kế hoạch được đưa vào thực hiện. Sự đánh giá được dựa trên của các chuyên gia, các nhà tư vấn, của các bộ phận trong công ty.
4.Phân tích công tác lập kế hoạch ở công ty
4.1.Phân tích công tác lập kế hoạch dựa trên cơ sở đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh trong thời gian qua
Bảng 5: Kế hoạch và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
Đơn vị: triệu VND kế hoạch 2004 thực hiện 2004 kế hoạch 2005 thực hiện 2005 kế hoạch 2006 thực hiện 2006 kế hoach 2007 thực hiện 2007 kế hoạch 2008 Tổng DT 110.200 122.403 130.000 140.764 150.000 162.340 170.000 194.080 200.000 Tổng CP 108.700 120.518 128.000 138.258 147.200 159.402 166.800 190.634 196.300 Lợi nhuận 1.500 1.885 2.000 2.506 2.800 2.988 3.200 3.446 3.700
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TM & XNK Viễn Đông)
Nhìn vào bảng trên ta thấy, công tác lập kế hoạch của công ty TMXNK Viễn Đông có tác dụng góp phần vào việc thực hiện mục tiêu lợi nhuận của công ty như thế nào trong những năm vừa qua. Cụ thể:
Trong năm 2004 các chỉ tiêu kế hoạchđặt ra đều gần sát với thực tế mặc dù công ty đang trong giai đoạn đầu của quá trình kinh doanh. Điều này cho thấy công tác lập kế hoạch của công ty TMXNK Viễn Đông đã được chăm chút đúng mực. Và thực tế đã cho thấy vào năm 2004 công ty đã thực hiện vượt mục tiêu kế hoạch đã đề ra là 35%. Đến năm 2007 con số này là 7,7%. Điều đó cho thấy công tác lập kế hoạch của công ty đang ngày càng được hoàn thiện, và ngày càng chính xác hơn.
4.2.Phân tích công tác lập kế hoạch thông qua việc hoạch định chiến lược sản xuất kinh doanh đến năm 2010
4.2.1 Chiến lược sản xuất kinh doanh đến năm 2010 của công ty
Kinh doanh trong cơ chế thị trường, công ty phải chịu sự cạnh tranh lành mạnh cũng như không lành mạnh của nhiều Công ty khác, muốn tồn tại và phát triển, cũng như bất kỳ Công ty kinh doanh nào mục tiêu chính của công ty là tối đa hoá lợi nhuận . Chỉ khi có lợi nhuận mới đảm bảo cho công ty tồn tại, mở rộng và phát triển quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
Từ thực tiễn của thị trường và xu hướng biến động của thị trường trong tương lai công ty TMXNK Viễn Đông cũng đề ra cho mình mục tiêu và phương hướng hoạt động trong những năm tới. Công ty sẽ mở rộng thị trường kinh doanh vào đằng trong- những thị trường rất tiềm năng mà lại rất ít đối thủ cạnh tranh. Dự kiến đến năm 2010 doanh thu ở miền bắc chỉ chiếm khoảng 50-60% doanh thu toàn công ty.
Bên cạnh đó công ty tiếp tục dổi mới kinh doanh theo cơ chế thị trường, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nước, bảo toàn và phát triển nguồn vốn
kinh, không ngừng nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty.
Để đạt được những mục tiêu trên, trong phướng hướng chung của Công ty, mặt hàng kinh doanh pha lê vẫn là mặt hàng kinh doanh chủ đạo và cũng là động cơ thúc đẩy nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Theo hướng hoàn thiện, công ty TMXNK Viễn Đông lựa chọn mặt hàng pha lê và thuỷ tinh cao cấp kinh doanh theo hai hướng:
Một là phát triển kinh doanh các mặt hàng truyền thống, người đân quen dùng và có nhu cầu cao.
Hai là từng bước nghiên cứu và mở rộng thị trường kinh doanh với các bạn hàng từ các tỉnh khác trong cả nước để phát triển nhạp khẩu các mặt hàng mới, với cơ cấu mới, phục vụ nhu cầu tiêu dùng với nhiều chủng loại khác nhau
Để mục tiêu của công ty đạt được tốt hơn, Viễn Đông mở rộng quy mô bán hàng và dịch vụ sau bán hàng bằng việc đầu tư thêm cơ sở vật chất cho các cửa hàng và nâng cấp hệ thống nhà xưởng đồng thời công ty duy trì và phát triển mối quan hệ tốt với các bạn hàng như Tiệp Khắc, Trung Quốc, Italia,....đồng thời tìm kiếm được các đối tác có uy tín sản xuất được các mặt hàng có lợi thế cạnh tranh hơn. Đồng thời công ty cũng đang xây dựng kế hoạch nhập khẩu công nghệ sản xuất pha lê để thay thế dần hàng pha lê nhập khẩu. Hiên tại dự án của công ty đã được tỉnh Vĩnh Phúc thông qua và tỉnh đã đồng ý cho công ty thuê một mảnh đất có diện tích 3.960 m2 với thời gian thuê là 49 năm.
Đối với khách hàng, công ty cố gắng thoả mãn nhu cầu đa dạng của các đối tượng khách hàng khác nhau, tuy nhiên vẫn tìm các thị trường khách hàng tiềm năng cùng với duy trì khách hàng truyền thống kinh doanh những mặt hàng có chất lượng đảm bảo, giá cả hợp lý để thu hút khách hàng.
4.2.2 Đánh giá việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh so với chiến lược đề ra
Việc thực hiện kế hoạch là khá tốt. Nhờ vậy mà thu nhập của nhân viên trong công ty đã được nâng lên rõ rệt.
Tuy nhiên kế hoạch chưa thực sự ăn khớp với chiến lược đề ra. Việc mở rộng thị trường của công ty còn chậm. Đến năm 2007, doanh thu ở thị trường miền bắc vẫn chiếm đến 85% doanh thu toàn công ty. Chưa khai thác được tiềm năng của những thị trường mới.
Các dịch vụ sau bán hàng của công ty còn chưa được chú trọng chứng tỏ là khâu giám sát thực hiện kế hoạch chưa phát huy được hiệu quả.