Đõy là phương thức thanh toỏn thụng dụng nhất hiện nay, khối lượng thanh toỏn ngày càng rộng lớn, do đú Phũng Thương Mại Quốc tế tại Pari đó ban hành quy tắc và thực hành thống nhất về tớn dụng chứng từ để cỏc bờn xuất khẩu và nhập khẩu, cỏc ngõn hàng cú liờn quan đến nhu cầu ỏp dụng, nhằm trỏnh những sự hiểu lầm đỏng tiếc cú thể xảy ra.
4.1. Khỏi niệm.
Phương thức tớn dụng chứng từ là một cam kết thanh toỏn cú điều kiện của ngõn hàng. Một cỏch đầy đủ hơn, tớn dụng chứng từ là một văn bản cam kết của một ngõn hàng (ngõn hàng mở thư tớn dụng - Issuing Bank) cho người bỏn (hoặc người hưởng lợi - Beneficiary) theo yờu cầu và sự chỉ thị của người mua (Applicant) để trả ngay hoặc tới một thời điểm xỏc định trong phạm vi thời hạn đó xỏc định và căn cứ vào cỏc chứng từ đó được quy định.
4.2. Cỏc bờn tham gia.
- Người mua tức là người yờu cầu mở L/C (the Applicant for the Credit).
- Người hưởng lợi L/C tức là người bỏn, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khỏc do người bỏn chỉ định (the Benificiary).
- Cỏc ngõn hàng thường cú rất ớt, nhất là ngõn hàng mở L/C (the Issuing Bank), ngõn hàng thụng bỏo ( the Advising Bank ) ngoài ra cũn cú thể cú cỏc ngõn hàng khỏc tham gia như:
+ Ngõn hàng xỏc nhận (the Confirming Bank).
+ Ngõn hàng hoàn trả (the Reimbursing Bank) tức là một ngõn hàng khỏc được ngõn hàng mở L/C hoặc ngõn hàng xỏc nhận chỉ định thay mỡnh trả tiền.
+ Ngõn hàng chuyển tiền (the Remitting Bank) tức là ngõn hàng chuyển chứng từ.
+Ngõn hàng chiết khấu (the Negotiating Bank) là ngõn hàng đứng ra mua hối phiếu hay thương lượng chứng từ do người bỏn ký phỏt cho ngõn hàng theo yờu cầu của ngõn hàng mở L/C.
Trong thực tế, nghiệp vụ về tớn dụng chứng từ khụng nhất thiết phải cú đủ cỏc loại ngõn hàng núi trờn cựng tham gia. Thụng thường chỉ cú 3 ngõn hàng tham gia là ngõn hàng mở, ngõn hàng thụng bỏo và ngõn hàng hoàn trả. 4.3. Trỡnh tự tiến hành nghiệp vụ. 2 5 6 8 7 1 6 5 3 4
1. Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngõn hàng của mỡnh yờu cầu mở L/C cho người xuất khẩu hưởng.
2. Căn cứ vào nội dung, yờu cầu của thư xin mở L/C thỡ ngõn hàng mở L/C sẽ lập một L/C và thụng qua ngõn hàng đại lý của mỡnh ở nước ngoài thụng bỏo việc mở L/C và chuyển L/C đến người xuất khẩu.
3. Khi nhận được L/C này, ngõn hàng thụng bỏo sẽ thụng bỏo toàn bộ nội dung về việc mở L/C đú và chuyển bản gốc L/C cho người xuất khẩu.
4. Ngườixuất khẩu nếu chấp nhận L/C thỡ tiến hành giao hàng, nếu cú điều nào trong L/C chưa thoả món thỡ tiến hành đề nghị mở sửa đổi L/C, bổ sung L/C cho phự hợp với hợp đồng.
Ngõn h ng mà ở L/C Ngõn h ng thụngà
bỏo
5. Sau khi giao hàng, người xuất khẩu tiến hành lập bộ chứng từ thanh toỏn theo yờu cầu của L/C xuất trỡnh thụng qua ngõn hàng thụng bỏo hoặc một ngõn hàng nào đú (nếu L/C khụng hạn chế thanh toỏn) để yờu cầu đũi tiền ngõn hàng này kiểm tra chứng từ và làm thủ tục đổi tiền theo chỉ thị của L/C và gửi chứng từ cho ngõn hàng mở L/C.
6. Ngõn hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ thanh toỏn, nếu thấy phự hợp với L/C thỡ tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, nếu thấy khụng phự hợp thỡ từ chối thanh toỏn và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngõn hàng gửi chứng từ.
7. Ngõn hàng mở L/C đũi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ hàng húa cho người nhập khẩu.
8. Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phự hợp với L/C thỡ hoàn trả tiền lại cho ngõn hàng mở L/C, nếu khụng phự hợp thỡ cú quyền từ chối trả tiền.