Tổng cộng 4,514,508,870
Chi phí ban chỉ đạo GPMB: tạm tính
5% 225,725,444
Giả định doanh thu và chi phí chính là dòng tiền vào ra của dự án. Tính dòng tiền của dự án theo công thức:
NCF = LNST + KH + trả gốc hàng năm
Trong đó cần phải chú ý một số điểm sau:
+ Theo yêu cầu của bên cung ứng và do nguồn nguyên vật liệu không được nhiều nên công ty đã ký kết hợp đồng cung ứng vật liệu tạm ứng trước 25% giá trị hợp đồng do đó chi phí vật liệu(VL) doanh nghiệp phải trả trước 25% giá trị VL của toàn dự án. Cũng theo hợp đồng đó, phần còn lại công ty sẽ trả đều trong các quý.
+ Khi tiến hành thẩm định tài chính dự án này cán bộ thẩm định đã giả định công ty mua hoàn toàn máy mới để tiến hành thi công dự án và chi phí bỏ ra để mua máy móc thiết bị mới công ty chi ra ngay từ giai đoạn đầu của dự án. Theo đó chi phí mua máy sẽ là dòng tiền ra của dự án ngay trong quý đầu năm 2003 hay cuối năm 2002.
+ Theo quyết định số 166/1999/QĐ- BTC về việc khấu hao, “ TSCĐ trong doanh nghiệp được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, mức tính khấu hao cho năm cuối cùng của thời gian sử dụng TSCĐ được xác định là hiệu số giữa nguyên giá TSCĐ và số khấu hao luỹ kế đã thực hiện của TSCĐ đó”. Theo đó công ty đã khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng và khấu hao theo từng quý của dự án.
Bảng tổng hợp chi phí
Đơn vị tính: đồng
STT Hạng mục thanh toán Nền đường Mặt đường
Công trình thoát
nước Công trình an toàn và hướng dẫn Tổng cộng
I Chi phí xây lắp chính 2.027.964.333 8.129.391.797 1.066.252.119 1.271.094.043 12.494.702.292
1 Chi phí vật liệu 155.293.542 5.791.373.262 581.701.863 870.557.511 7.398.926.1792 Chi phí nhân công 576.528.662 371.148.014 235.732.740 195.141.860 1.378.551.276 2 Chi phí nhân công 576.528.662 371.148.014 235.732.740 195.141.860 1.378.551.276 3 Chi phí máy 800.842.779 1.261.758.580 37.594.668 4.652.324 2.104.848.351 Cộng 1.532.664.983 7.424.279.856 855.029.271 1.070.351.696 10.882.325.805 4 Chi phí chung: 66% và 64% 380.508.917 244.957.689 150.686.954 128.793.628 905.129.187 Cộng 1.913.173.899 7.669.237.545 1.005.898.225 1.119.145.323 11.787.454.993 5 Thu nhập chịu thuế tính trước 6% 114.790.434 460.154.253 60.353.894 71.948.719 707.247.300
II Chi phí xây lắp khác 79.090.609 317.046.280 41.583.833 49.572.668 487.293.389
6 Chi phí ĐBGT: 1% 20.279.643 81.293.918 10.662.521 12.710.940 124.947.0237 Chi phí lán trại:1.9% 38.531.322 154.458.444 20.258.790 24.150.787 237.399.344 7 Chi phí lán trại:1.9% 38.531.322 154.458.444 20.258.790 24.150.787 237.399.344 8 Hỗ trợ tư vấn:1% 20.279.643 81.293.918 10.662.521 12.710.940 124.947.023
Giá trị DTXL trước thuế 2.107.054.942 8.446.438.077 1.107.835.952 1.320.666.710 12.981.995.682
9 Thuế giá trị gia tăng đầu ra 5% 105.352.747.12 422.321.904 55.391.798 66.033.336 649.099.784
Giá trị DTXl sau thuế 2.212.407.689 8.868.759.981 1.163.227.749 1.386.700.046 13.631.095.466