Bảng 3.6: Phân nhóm nợ ngày 31/12/2007 Dự phòng Chỉ tiêu Dư nợ Tài sản đảm bảo Cụ thể Chung Nợ đủ tiêu chuẩn 290.719 581.438 - 1.279,16 Nợ cần chú ý 1.327 1.924 18,25 5,84
Nợ dưới tiêu chuẩn 45 535 - 0,20
Nợ nghi ngờ 400 627 43,25 1,76 Nợ có khả năng mất vốn - - - - Tổng cộng 292.491 584.524 62,50 1.286,96 (Nguồn: Phòng Tín Dụng và Bảo Lãnh) ĐVT: triệu đồng ĐVT: triệu đồng
Qua bảng 3.6, ta thấy ngân hàng không có nhóm Nợ có khả năng mất vốn, đây là một yếu tố quan trọng cho thấy ngân hàng đã có những chính sách quản lý nợ có hiệu quả mhằm hạn chế rủi ro không thu hồi được nợ cho ngân hàng.
3.4. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang:
3.4.1. Nợ quá hạn trên Tổng dư nợ:
Bảng 3.7: Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ Chỉ tiêu 06 tháng cuối năm 2006 06 tháng đầu năm 2007 06 tháng cuối năm 2007 Nợ quá hạn - 680 1.826 Tổng dư nợ 23.172 55.878 292.491 Nợ quá hạn/ Dư nợ (%) - 1,22 0,62
Nợ quá hạn của ngân hàng có sự biến động đáng kể, tuy nhiên vẫn trong mức có thể chấp nhận được theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. 06 tháng cuối năm 2006 không xuất hiện nợ quá hạn, nhưng qua các thời điểm sau bắt đầu xuất hiện nợ quá hạn. Điều này không đáng lo, vì ngân hàng mới bước đầu đi vào hoạt động trên thị trường An Giang nên vẫn còn gặp phải một số khó khăn. Bên cạnh đó trong thời gian qua trên thị trường có nhiều sự biến động đáng kể gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp, người tiêu dùng điều này đã ảnh hưởng nhiều đến hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên trong thời gian dài đây là vấn đề cần quan tâm cụ thể.
3.4.2. Hệ số thu nợ: Bảng 3.8: Hệ số thu nợ Chỉ tiêu 06 tháng cuối năm 2006 06 tháng đầu năm 2007 06 tháng cuối năm 2007 Doanh số thu nợ 1.064 9.011 34.956 Doanh số cho vay 24.236 64.892 327.447
Hệ số thu nợ (lần) 0,04 0,14 0,11
Nhìn chung công tác thu nợ tại ngân hàng qua các thời điểm không cao, tuy nhiên vẫn có thể chấp nhận được, tăng trưởng qua các thời điểm. Điều này cho thấy rằng ngân hàng đang từng bước hoàn thiện hệ thống hoạt động của mình tại địa bàn. Hệ số
thu nợ có giảm ở 06 tháng cuối năm 2007 , do sự biến động của thị trường đã ảnh hưởng đến hoạt động của các khách hàng của ngân hàng.
Mặc dù hệ số thu nợ của ngân hàng vẫn có thể chấp nhận được, nhưng ngân hàng cần phải ổn định hệ số này vì nó có biểu hiện giảm, nhân viên tín dụng cần phải tăng cường công tác thu hồi nợ đối với khách hàng.
3.5. Một số nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và ảnh hưởng của nó tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang trong thời gian qua:
3.5.1. Nguyên nhân chủ quan:
Rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng:
- Chưa thực hiện tốt công tác quản lý nợ.
- Chưa làm hết trách nhiệm, nhiệm vụ quản lý địa bàn dẫn đến nợ quá hạn. - Nhân viên tín dụng không định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng dẫn đến việc khách hàng sự dụng vốn vay không đúng mục đích.
- Đối với các khách hàng cũ vay lại, việc thẩm định hồ sơ vay vốn của nhân viên tín dụng còn mang tính chủ quan, thiếu cẩn trọng làm sai quy trình, quy chế tín dụng.
Rủi ro xuất phát từ phía khách hàng:
- Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích đã đăng ký. - Khách hàng cho người khác sử dụng vốn vay của mình.
3.5.2. Nguyên nhân khách quan:
Đây là nguyên nhân mang tính bất ngờ, không thể đo lường trước được. - Rủi ro do thiên tai: do ảnh hưởng của thời tiết, dịch bệnh trong năm qua. - Rủi ro về thị trường giá cả: giá cá tra, cá basa bị sụt giảm trong thời gian qua, sự biến động đáng kể của thị trường nguyên vật liệu …
3.5.3. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang: nhánh An Giang:
Trong suốt thời gian đi vào hoạt động đến thời điểm 31/12/2007 thì mức độ rủi ro tín dụng tại ngân hàng ở mức thấp và nằm trong giới hạn mà Ngân hàng Nhà nước quy định, không có quý nào vượt quá 5%, nên không gây tổn thất đáng kể cho ngân hàng.
3.6. Thực trạng triển khai và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang: Gòn – Chi nhánh An Giang:
3.6.1. Công tác thẩm định khách hàng:
- Nhận định đúng về tư cách và thái độ của khách hàng đi vay. - Tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp.
- Phân tích, đánh giá khả năng của khách hàng về kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, …
- Có thể tiên đoán những tình huống xấu có thể xảy ra làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ đó có những ý kiến đề xuất kịp thời về việc cho vay hay không cho vay đối với khách hàng.
- Báo cáo trung thực về tình trạng thực tế của khách hàng.
- Luôn đề cao cảnh giác nhằm tránh trường hợp khách hàng lừa đảo, qua mặt nhân viên tín dụng.
3.6.2. Công tác quản lý nợ vay:
Trong hoạt động tín dụng, quản lý nợ vay là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng. Nếu làm tốt khâu này sẽ làm tăng chất lượng tín dụng, hạn chế những rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Do khách hàng chủ yếu của ngân hàng là các doanh nghiệp vì vậy công tác quản lý nợ cần phải được tổ chức chu đáo, khoa học.
- Căn cứ vào thời hạn trả nợ của từng hợp đồng tín dụng của khách hàng mà định kỳ nhân viên tín dụng sẽ tiến hành thu hồi nợ đối với khách hàng.
Vào định kỳ đầu mỗi tháng căn cứ vào bảng sao kê nhân viên tín dụng thực hiện việc phân nhóm nợ, và từ cơ sở đó sẽ bố trí công việc thu hồi nợ của mình.
+ Đối với Nợ nhóm 1:
Là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Các yếu tố để phân loại nợ nhóm 1: Thanh toán đúng hạn.
Thu nhập cao và lợi nhuận kỳ vọng. Khả năng thanh khoản nhanh. Dòng lưu chuyển tiền tệ tốt. Sản phẩm, thị trường tốt. Khả năng quản lý tốt.
Có từ 02 nguồn trả nợ trở lên.
Tuy nhiên, nhân viên tín dụng cần chú ý đến thời hạn trả nợ của từng hợp đồng tín dụng cụ thể, để có thể đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Trong thời gian này, nhân viên tín dụng cũng cần phải theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Nếu nhân viên tín dụng thấy có dấu hiệu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, lập tức nhắc nhở khách hàng. Nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhân viên tín dụng có thể đề nghị ngân hàng thu hồi nợ trước hạn, cho dù thời gian đáo hạn trên hợp đồng vẫn còn. Nếu khách hàng không trả được nợ ngân hàng có thể tiến hành phát mãi tài sản của khách hàng nhằm để thu hồi nợ. Đối với các hợp đồng tín dụng có mục đích mua sắm tài sản, thì khách hàng cần phải bổ sung các hóa đơn chứng từ có liên quan đến tài sản đó trong thời hạn chậm nhất là 15 ngày kể từ ngày ngân hàng giải ngân.
+ Đối với Nợ nhóm 2:
Là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Các yếu tố phân loại nợ nhóm 2:
Xu hướng phát triển của ngành tốt nhưng vẫn có một số vấn đề phát sinh. Mức độ cạnh tranh tăng.
Tăng chi phí hoạt động.
Có lợi nhuận và khả năng thanh khoản có thể chấp nhận được. Doanh thu ở mức trung bình.
Dòng tiền dương (+) nhưng ở mức tối thiểu. Có đủ nguồn trả nợ.
Chủ sở hữu công ty (doanh nghiệp) có thể hỗ trợ thêm vốn. Ngành kinh doanh không có trở ngại gì lớn.
Đối với nhóm nợ này nhân viên tín dụng cần nhanh chóng xử lý, đôn đốc khách hàng trả nợ, gia hạn nợ hoặc thay đổi kỳ hạn trả nợ đối với những khách hàng có đề nghị … Các quy định gia hạn nợ, thay đổi kỳ hạn trả nợ theo quy định cụ thể của ngân hàng.
+ Đối với Nợ nhóm 3:
Là các khoản nợ được tổ chức đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đáo hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Các yếu tố phân loại nợ nhóm 3: Khả năng tài chính kém. Kinh doanh lỗ.
Dòng tiền âm (-), khó có khả năng trả nợ. Giá trị tài sản không đủ trả nợ.
Khả năng cạnh tranh kém. Quản lý yếu kém.
Chủ công ty (doanh nghiệp) thiếu khả năng tăng vốn. Hệ thống kế toán lạc hậu.
Đây là khoản nợ có khả năng gây tổn thất cao cho ngân hàng, ảnh hưởng nhiều đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Để xử lý nhóm nợ này là công việc vô cùng khó khăn, đòi hỏi nhân viên tín dụng phải đầu tư nhiều công sức và thời gian. Nhân viên tín dụng cần phải có các biện pháp hỗ trợ khách hàng trong việc thanh toán nợ cho ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần tìm hiểu tài sản thế chấp hiện do ai trực tiếp sử dụng, sử dụng dưới hình thức nào, công việc hiện tại của khách hàng, thu nhập hiện tại, trong tương lai … qua đó có những tác động phù thích hợp để thu hồi nợ. Giai đoạn này, nhân viên tín dụng cần tập trung hồ sơ để tiến hàng kiện khách hàng ra tòa nhằm thu hồi nợ. Ngoài ra, nhân viên tín dụng cần tìm hiểu thiện chí hợp tác của khách hàng, tạo điều kiện để khách hàng có thể trả được nợ.
+ Đối với Nợ nhóm 4:
Là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Các yếu tố phân loại nợ nhóm 4:
Khả năng tài chính rất yếu kém. Có khả năng phá sản.
Tài sản thế chấp không đủ để trả nợ. Điều kiện kinh doanh kém.
Sản phẩm không có thị trường tiêu thụ.
Yếu kém trong quản lý và thiếu kỹ năng điều hành kinh doanh. Không có khả năng trả nợ.
Đây là các khoản nợ mà nhân viên tín dụng cần phải có sự quan tâm đặc biệt. Nhân viên tín dụng cần phải thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ.
+ Đối với Nợ nhóm 5:
Là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Đây là nhóm nợ khách hàng không trả được nợ có thể tự nguyện giao tài sản thế chấp hoặc do quyết định cơ quan thi hành án giao cho ngân hàng để gán cho món nợ vay. Đây được xem như là tài sản của ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải thường xuyên kiểm tra, xem xét tình trạng của tài sản này.
+ Nợ ngoại bảng:
Là khoản nợ quá hạn có thời gian trên 02 năm, phải chuyển sang ngoại bảng. Nhân viên tín dụng cần phải có sự quan tâm đặc biệt trong việc thu hồi nợ.
- Thực hiện việc giám sát và thu thập các báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng cũng nhưthông tin về tình hình tài chính và các thông tin cần thiết có liên quan của khách hàng để có thể giám sát khoản vay một cách chặt chẽ.
- Rà soát và xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng.
3.6.3. Xếp hạng tín dụng: Nhằm hỗ trợ: Nhằm hỗ trợ:
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn và mức lãi suất cho vay, biện pháp đảm bảo tiền vay, từ chối hay đồng ý cho vay.
- Chủ động đánh giá và giám sát khách hàng trong quá trình theo dõi nợ vay để có những biện pháp đối phó kịp thời.
- Quản lý danh mục tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro.
- Xây dựng chiến lược marketing nhắm vào các đối tượng khách hàng có mức độ rủi ro thấp.
- Sàng lọc, định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng.
3.6.4. Lập kế hoạch kiểm tra, tiến hành kiểm tra – giám sát tín dụng định kỳ hoặc đột xuất: hoặc đột xuất:
Cuối tháng 12 năm trước, phòng Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ phải lập kế hoạch kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro hoạt động tín dụng – bảo lãnh cho năm sau. Kế hoạch kiểm tra hàng năm đề ra những nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát nội bộ về công tác kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro hoạt động tín dụng dự kiến hoàn thành trong năm. Trưởng phòng Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ phải chịu trách nhiệm trình kế hoạch này lên Ban Giám Đốc phê duyệt. Trong quá trình thực hiện, tùy tình hình thực tế phát sinh trong năm mà phòng Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ sẽ trình điều chỉnh bổ sung kế hoạch cho phù hợp.
Nội dung kế hoạch kiểm tra dựa trên kết quả đánh giá năm trước và kế hoạch kinh doanh năm kế hoạch:
- Kết quả về chất lượng tín dụng. - Mức tăng trưởng tín dụng.
- Thực trạng nợ quá hạn, kết quả thu nợ. - Đánh giá rủi ro tổng thể, rủi ro chi tiết.
- …
Ngoài ra, trong quá trình kiểm tra, giám sát tại đơn vị, nhân viên kiểm tra phải kiểm tra việc chấp hành các quy chế, quy trình nghiệp vụ của ngành và ngân hàng ban hành nhằm:
- Xác định các khoản cho vay có được thực hiện theo đúng quy chế, quy trình và các chỉ đạo cụ thể của Tổng giám đốc hay không.
- Xác định trách nhiệm, vai trò tự kiểm tra – kiểm soát quản lý rủi ro có được đơn vị quan tâm, hiểu và thực thi đầy đủ hay không.
- Xác định việc phân loại rủi ro tín dụng có được thực hiện một cách nhất quán hay không và có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng hay không.
- Xác định các thủ tục cho vay và quá trình tự kiểm tra – kiểm soát có được thực thi đầy đủ để phát hiện các khoản vay có vấn đề một cách sớm nhất hay không.
- Soát xét thủ tục về đánh giá chất lượng tài sản đảm bảo, giá trị tài sản, tính khả mại, … Từ đó, đưa ra khả năng chấp nhận cũng như khả năng về hiệu lực thi hành.
Rà soát quy trình và các bước kiểm soát cho vay:
- Rà soát thủ tục cho vay ban đầu và quy trình phê duyệt. - Các thủ tục thu hồi nợ - lãi vay.
- Phân loại nợ vay.
- Theo dõi những khoản vay không trả nợ đúng hạn.
- Điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, chyển nợ quá hạn và trích lập dự phòng. - Rà soát hồ sơ vay, trong đó lưu ý hồ sơ khách hàng.
- Rà soát các hạn mức tín dụng được phê duyệt có phù hợp với quy mô và khả năng trả nợ của từng khách hàng hay không.
- Đặc biệt lưu ý những vấn đề sau trong công tác kiểm soát quản lý rủi ro: theo dõi quá trình trả nợ của khách hàng, mức độ đầy đủ của tài sản đảm bảo, kiểm tra tài sản đảm bảo thực tế tại cơ sở (có biên bản kiểm tra, xác định, đánh giá lại tài sản