chuyển lên phòng kế toán để ghi sổ. Kế toán vật tư kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của phiếu xuất kho để làm căn cứ nhập số liệu lên phần mềm kế toán.
Công ty TNHH Điện - Điện tử 3C Khu công nghiệp Thạch Thất_Hà Nội
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 04 tháng 11 năm 2012 Số: XK 1211012 Họ tên người nhận hàng: Phân xưởng cơ khí
Địa chỉ (bộ phận): Hương Ngải, Thạch Thất, Hà Nội
Lý do xuất kho: Xuất kho vật tư phục vụ sản xuất 10 tủ C – Rack 20U sâu 1000 màu đen
Xuất tại kho (ngăn lô): Vật tư
STT T Tên, nhãn hiện, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất 1 Tôn 2,0 ly khổ 1260x2500 TON2.2 Kg 3.364 14.800 49.787.200 2 Sơn bột tĩnh điệnVIPECT SONBOTTD Kg 510 49.000 24.990.000
Cộng 74.777.200
Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Bảy mươi tư triệu bảy trăm bảy mươi bảy nghìn hai trăm đồng chẵn.
Số chứng từ gốc kèm theo:………. Ngày 04 tháng 11 năm 2012 Ngườilập phiếu(Ký, htên) Người nhận hàn (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Công ty xác định đối tượng tập hợp chi phí NVL trực tiếp theo từng
phân xưởng nên TK 621 được mở chi tiết cho từng phân xưởng như sau: TK 6211: Phân xưởng cơ khí
TK 6212: Phân xưởng Sơn TK 6213: Phân xưởng PU TK 6214: Phân xưởng lắp ráp
Để theo dõi, quản lý vật tư xuất dùng cho sản phẩm nào công ty đã tổ chức mã hóa cho sản phẩm đó bằng những ký hiệu khác nhau như: 3C- CAUTHANG01; 3C-MSC400x75x15-1.5; 3C-R27B8; 3C-R27W06M;…
Từ màn hình giao diện chính của phần mềm kế toán vào phân hệ nghiệp vụ kho, chọn phần “xuất kho”.
Máy sẽ tự động vào phần nhập liệu và cập nhật số liệu vào như sau: Đối tượng: PXCK- Phân xưởng cơ khí
Địa chỉ: Hương Ngải - Thạch Thất – Hà Nội Người nhận: Mr Nguyễn Văn Quyết
Lý do xuất: Xuất kho vật tư phục vụ sản xuất Kèm theo: Định mức vật tư
Ngày chứng từ: 04/11/2012 Ngày hạch toán: 04/11/2012 Số chứng từ: XK1211001 Mã hàng:
+ TON2.4: Tôn 2 ly khổ 1260x2500. Số lượng: 2.364 kg + SONBT01: Sơn bột tĩnh điệnVIPECT. Số lượng: 510 kg
Kho : 152 TK Nợ: 6211
TK Có: 152 Đơn vị tính: Kg
Đơn giá: 14 800đ/kg tôn ; 49 000đ/kg sơn bột tĩnh điện Thành tiền: Phần mềm tự tính
Mục đích xuất: Xuất dùng Thống kê: PXCK
Sau khi khai báo xong thì kích chuột vào nút “Cất’ khi đó chương trình sẽ tự động chuyển số liệu sang Sổ chi tiết vật tư TK 152, Sổ Cái TK 621, Sổ chi tiết tài khoản 621, Nhật ký chung. Cuối kỳ khi Công ty thực hiện khai báo kết chuyển, phân bổ chi phí tính giá thành thì máy tự động kết chuyển TK 621 sang TK 154, sau đó kết chuyển sang thành phẩm TK 155. Trong trường hợp kế toán muốn thực hiện in và xem các sổ vào phân hệ “Báo cáo”, vào phân hệ “Mua hàng” và vào sổ kế toán cần xem.
Trị giá vật liệu xuất kho theo phương pháp đích danh. Phương pháp này được cài đặt sẵn trong phần mềm. Trong trường hợp kế toán muốn in ấn thì nút “In”, chọn “Phiếu xuất kho”.