2.2. Thực trạng RRTD tại HDB Hà Nội
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng
Hoạt động trong lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro không mong muốn, đối với hoạt động của ngân hàng, rủi ro tín dụng là hầu như khơng thể tránh khỏi. Vì vậy, các ngân hàng đều cố duy trì rủi ro ở một mức nhất định, có thể kiểm sốt và chấp nhận được, khơng để ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và thu nhập của ngân hàng.
- Các nhóm nợ:
Bảng 2.2.2.1. CHI TIẾT PHÂN LOẠI CÁC NHÓM NỢ
Năm Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
trọng % trọng % trọng % Tổng DN 132,548 100 2,279,964 100 1,625,156 100 Nợ nhóm 1 131,223 99% 2,204,725 96.7 1,558,037 95.87 Nợ nhóm 2 1,325 1% 33,059 1.45 23,402 1.44 Nợ nhóm 3 0 0 27,588 1.21 17,552 1.08 Nợ nhóm 4 0 0 12,312 0.54 12,026 0.74 Nợ nhóm 5 0 0 2,280 0.1 14,139 0.87
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ
Từ số liệu năm 2007 ta thấy, sau một năm cho vay ồ ạt, dư nợ cuối năm đã có những dấu hiệu bất ổn khi nợ xấu tăng lên. Nợ quá hạn chiếm gần 2% tổng dư nợ, tuy vẫn trong phạm vi cho phép nhưng đã báo hiệu những nguy hiểm tiềm ẩn trong năm tiếp theo. Tuy nhiên, đến năm 2008, mơi trường kinh tế tài chính khó khăn khiến ngân hàng tuy đã thu hẹp hoạt động cho vay, nợ quá hạn và nợ xấu đều tăng về dư nợ cũng như tỷ trọng, nợ quá hạn chiếm gần 3% tổng dư nợ, trong đó nợ xấu chiếm khoảng 2.5%.
Nợ nhóm 4 và nhóm 5 tăng về tỷ trọng, đặc biệt nợ nhóm 5 tăng mạnh từ 2,280 triệu đồng vào năm 2007 lên tới 14,139 triệu đồng vào cuối năm 2008, tương đương xấp xỉ 7 lần. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tại chi nhánh tăng từ 0.1% lên 0.87%, nợ nghi ngờ tăng từ 0.54% lên 0.74%, điều này ngồi ngun nhân khách quan từ phía khách hàng và mơi trường kinh doanh, cịn do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng. Mục tiêu muốn mở rộng quan hệ khách hàng, thiếu cẩn trọng và đội ngũ cán bộ trẻ tuổi, thiếu kinh nghiệm cũng là nguyên nhân dẫn đến những khoản nợ quá hạn của chi nhánh.
Ngoài ra, cần chú ý đến nguyên nhân từ thay đổi cơ cấu cho vay. Năm 2008, chi nhánh thu hẹp hoạt động cho vay chiết khấu xuống chỉ còn 25% tổng dư nợ, giảm mạnh so với năm 2007. Năm 2007, hơn 60% tổng dư nợ thuộc về chiết khấu giấy từ có giá. Đây là một hoạt động hầu như
không mang lại rủi ro cho chi nhánh, khi mà phần lớn giấy tờ được nhận chiết khấu là sổ tiết kiệm. Tuy nhiên, đến năm 2008, khi mà tỷ trọng của hoạt động ít đem lại rủi ro và nợ quá hạn này giảm xuống, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng lên là điều dễ hiểu.
- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá những rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể gặp phải, từ đó xác định những biện pháp thích hợp để phịng ngừa hiệu quả. Trong những năm đầu hoạt động, chi nhánh không tránh khỏi những khoản nợ quá hạn, tuy chưa đến mức nghiêm trọng đe dọa tín ổn định, nhưng cũng cần được ban lãnh đạo chú ý.
Kết quả tổng hợp nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh như sau:
Biểu đồ 2.2.2.1 NỢ QUÁ HẠN VÀ TỶ TRỌNG NỢ QUÁ HẠN TRÊN
Như vậy, ta có thể thấy trong những năm qua, nợ quá hạn ở chi nhánh HDB Hà Nội tăng khơng những cả về dư nợ mà cịn cả về tỷ trọng. Trong năm 2007, tỷ trọng nợ quá hạn tăng từ 1% lên 1.89%, tuy nhiên do tổng dư nợ tăng mạnh nên dư nợ quá hạn tăng từ 13,255 triệu đồng vào đầu năm lên 43,055 vào cuối năm. Tiếp tục những món nợ quá hạn, sang năm 2008, mặc dù dư nợ của chi nhánh giảm gần 30% so với năm trước, dư nợ quá hạn vẫn tiếp tục tăng lên gần 50,000 tỷ, chiếm 2,94%. Đây là con số đáng báo động về tình hình kinh doanh tại chi nhánh. Ngoài những nguyên nhân khách quan về tình hình kinh tế vĩ mơ biến động và thị trường tài chính cịn nhiều khuyết tật, thực trạng này còn là do chi nhánh mở rộng cho vay trong điều kiện cơ sở mới thành lập, chưa thiết lập được quan hệ thân thiết với khách hàng, hệ thống thơng tin chưa hồn thiện và đội ngũ cán bộ còn non trẻ, thiếu kinh nghiệm.
Bảng 2.2.2.1. TỶ TRỌNG NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN TRÊN DƯ
NỢ THEO KỲ HẠN
Nợ quá hạn Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Dư nợ Tỷ Dư nợ Tỷ Dư nợ Tỷ
theo kỳ hạn vay trọng % trọng % trọng % CV ngắn hạn 1,325 1.1 39,164 1.97 40,872 2.75 CV trung hạn 0 0 3,891 1.58 6,874 5.64 CV dài hạn 0 0 0 0 0 0 Tổng nợ quá hạn 1,325 43,055 47,746
Như vậy ta thấy, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn và tăng trưởng đáng kể, song tỷ lệ nợ quá hạn thì lại tăng lên khá nhanh, cả về số tương đối và tuyệt đối. Năm 2008, dư nợ ngắn hạn quá hạn chỉ biến động nhẹ, nhưng tỷ trọng tăng đáng kể, từ 1.97% lên 2.75%. Chi nhánh do mới đi vào hoạt động 3 năm, dư nợ dài hạn cũng chỉ chiếm một phần nhỏ nên chưa có nợ quá hạn. Tuy nhiên, dư nợ trung hạn quá hạn tăng rất nhanh. Năm 2007, dư nợ trung hạn quá hạn là gần 4 tỷ, chiếm 1.58% dư nợ trung hạn, trong khi đến năm 2008, nợ quá hạn đã chiếm tới 5.64% dư nợ kỳ hạn này. Dư nợ quá hạn trung hạn đã tăng lên gần gấp đôi trong năm 2008, và điều cần chú ý là điều này xảy ra trong khi ngân hàng thu hẹp tín dụng gần 30%. Điều này phản ánh trình độ quản lý, thẩm định và giám sát nợ của cán bộ tín dụng tại chi nhánh, do kỳ hạn dài hơn nên công tác đánh giá thẩm định, kiểm sốt nợ khơng hiệu quả. Điều này cũng cho thấy, nếu vấn đề này không sớm được xem xét thì trong những năm tới, dư nợ dài hạn quá hạn cũng sẽ diễn biến tương tự, khi mà kỳ hạn càng dài thì cơng tác đánh giá, kiểm tra càng cần phải chính xác và hiệu quả.
- Nợ khó địi và tỷ lệ nợ khó địi:
Từ biểu đồ ta nhận thấy, nợ khó địi tại chi nhánh tăng cao theo các năm. Trong 6 tháng cuối năm 2006, chi nhánh chưa có nợ khó địi, nhưng đến cuối năm 2007, nợ xấu tại chi nhánh lên tới 42,180 triệu đồng, chiếm tới 1.85% tổng dư nợ năm 2007. Con số này chưa phải đáng báo động, nhưng nó tiềm ẩn những nguy cơ cho thời gian tiếp theo. Thời gian sau đó, trong năm 2008, mặc dù tổng dư nợ giảm 30% nhưng tỷ lệ nợ xấu tăng nhẹ, lên 43,717 triệu đồng, tương đương 2.69% tổng dư nợ năm 2008. Đây là một dấu hiệu xấu báo hiệu những bất ổn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh, khi mà nợ xấu tiếp tục tăng trong khi dư nợ giảm mạnh.
Ngoài những nguyên nhân về nền kinh tế vĩ mơ, thị trường tài chính và trình độ, kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ tín dụng, cịn phải kể đến yếu tố hệ thống thơng tin chưa hồn thiện, khiến cán bộ tín dụng khơng có đủ thơng tin về khách hàng cũng như thị trường để đưa ra những quyết định thật chính xác. Một nguyên nhân khác từ phía bộ phận lãnh đạo là chưa đề ra được chiến lược khách hàng phù hợp và cơng tác quản lí nhân viên thực hiện cho vay đúng quy trình.
Bảng 2.2.2.2. TRÍCH LẬP DP VÀ TỶ LỆ TRÍCH LẬP DP
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Trích lập DP 1,021 25,335 27,266
Tỷ lệ trích lập DP/Tổng DN
0.77% 1.11% 1.68%
Tỷ lệ dự phòng tại chi nhánh tăng đáng kể sau các năm, cả về số tương đối lẫn tuyệt đối theo đà tăng của nợ xấu và nợ quá hạn. Năm 2008, số dự phòng là 27,266 triệu đồng, chiếm 1.68% tổng dư nợ và tăng xấp xỉ 10% so với năm 2007. Tuy nhiên, có điều đáng ghi nhận là năm 2008, mặc dù tỷ lệ nợ xấu tăng cao, chiếm 2.69% tổng dư nợ và nợ quá hạn chiếm 2.94% tổng dư nợ, nhưng tỷ lệ trích lập dự phịng thấp hơn nhiều, ở con số 1.68% tổng dư nợ. Như vậy, chi nhánh đã có những cải tiến trong hoạt động, cụ thể nhất là hoạt động liên quan đến tài sản đảm bảo để bù đắp cho gí trị những khoản nợ xấu.
Biểu đồ 2.2.2.3.
- Lãi treo và tỷ lệ lãi treo/thu nhập từ lãi
Biểu đồ 2.2.2.4. LÃI TREO VÀ TỶ LỆ LÃI TREO TRÊN THU
Lãi treo là khoản thu nhập của ngân hàng song chưa thu hồi được. Tỷ lệ lãi treo trên tổng thu nhập của chi nhánh trong thời gian vừa qua tăng nhẹ, ở con số 3,447 triệu đồng năm 2007 lên 3,592 triệu đồng năm 2008. Tuy nhiên, tỷ lệ lãi treo trên thu nhập tăng 0.38%, đây là điều mà ngân hàng cần chú ý và có biện pháp tác động cải thiện, cụ thể nhất là cải thiện tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn tại chi nhánh. Những biện pháp thu hồi, quản lí nợ cần được chú ý đầu tư quan tâm hơn trước.
- Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn tại chi nhánh giảm đáng kể trong thời gian hoạt động 3 năm vừa qua và luôn ở mức không cao. Năm 2007, hiệu suất sử dụng vốn chỉ là 51.34%, giảm 2% so với năm 2006 và đến năm 2008 thì chỉ cịn 47.5%, tức giảm xấp xỉ 4% so với năm 2007.
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến kết quả này. Thứ nhất, chi nhánh mới đi vào hoạt động nên chưa thiết lập được mối quan hệ rộng rãi, thân thiết với nhiều khách hàng. Thứ hai, trong những năm vừa qua nền kinh tế có nhiều biesn động, điều này dẫn đến những thay đổi trong chủ trương, chính sách của Nhà nước và chính sách điều hành của ngân hàng Nhà nước. Năm 2007, ngân hàng Nhà nước tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng TM từ 5% lên 10%, đồng thời ban hành QD 18 sửa đổi quy định 493 về phân loại nợ, trích lập dự phịng để sử lí rủi ro tín dụng. Qua đó, ngân hàng phải trích lập dự phịng và dự trữ nhiều hơn trong q trình huy động và cho vay. Năm 2008, tỷ lệ DTBB tăng lên 11%, đồng thời Chính phủ phát hành 23,000 tỷ tín phiếu bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, khiến việc sử dụng vốn của các ngân hàng càng bị hạn chế. Nguyên nhân cuối cùng là năm 2008, trước những diễn biến của thị trường, chi nhánh đã chủ động giảm dư nợ, giảm hiệu suất sử dụng vốn để giảm thiểu rủi ro, bảo toàn nguồn vốn cho ngân hàng.