1.2.7.1 Tỷ lệ nợ quỏ hạn, nợ xấu
Nợ quỏ hạn(NQH) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hay lói
hay cả hai, đó quỏ hạn. Đõy là một chỉ tiờu rất quan trọng đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng. Để đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng thụng qua nợ quỏ hạn, chỳng ta sử dụng chỉ tiờu “tỷ lệ nợ quỏ hạn”.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Tổng nợ quỏ hạn x 100% Tổng dư nợ
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ quỏ hạn bao gồm nợ cỏc nhúm 2, nhúm 3, nhúm 4, nhúm 5 được quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
(Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN – Quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của cỏc TCTD)
Tỷ lệ NQH càng cao thỡ mức độ rủi ro tớn dụng của ngõn hàng càng cao. Việc nợ quỏ hạn tăng chứng tỏ dư nợ khỏch hàng đang gặp khú khăn trong việc trả nợ cao. Do đú xỏc suất để sau này khỏch hàng trả nợ cho ngõn hàng là thấp. Mặt khỏc, ngõn hàng cũn phải tăng chi phớ trong việc giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ và cỏc chi phớ khỏc cú liờn quan khỏc cú thể cú như chi phớ liờn quan đến toà ỏn, tài sản đảm bảo, đặc biệt là chi phớ cơ hội của việc thay vỡ cấp tớn dụng cho một khỏch hàng cú khả năng thanh toỏn tốt hơn…
1.2.7.2 Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ xấu là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhúm nợ 3, 4 và 5 được quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao đồng nghĩa rủi ro tớn dụng cao vỡ đõy là những khỏch hàng cú dấu hiệu khú khăn về tài chớnh nờn khú trả nợ cho ngõn hàng.
1.2.7.3 Tỷ lệ mất vốn
Tỷ lệ mất vốn = x 100% Dư nợ xấu
Tổng dư nợ
Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN: Nợ cú khả năng mất vốn chớnh là cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 được quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
Tỷ lệ này càng cao thỡ thiệt hại cho ngõn hàng càng lớn vỡ nú phản ỏnh những khoản tớn dụng mà ngõn hàng cú khả năng bị mất vốn và phải dựng quỹ dự phũng để bự đắp.
1.2.7.4 Tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Tỷ lệ trớch lập dự phũng tự do =
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Dự phũng rủi ro gồm: Dự phũng chung và dự phũng cụ thể.
Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch được tớnh theo cụng thức:
R = max { 0, ( A-C ) } x r
Trong đú:
R: Là số tiền dự phũng cụ thể phải trớch. A: Là giỏ trị của khoản nợ.
C: Là giỏ trị của tài sản đảm bảo. r : Là tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.
Tỷ lệ trớch lập dự phũng chung: Tổ chức tớn dụng thực hiện trớch lập và
duy trỡ dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4 được quy định tại Điều 6 và Điều 7.
Hai tỷ lệ này càng cao thỡ chứng tỏ rủi ro tớn dụng càng cao vỡ dự phũng trớch lập nhiều sẽ làm tăng mức chi phớ của ngõn hàng dẫn đến giảm lợi nhuận, thậm chớ là gõy thua lỗ cho ngõn hàng.
1.2.7.5 Mức độ tập trung tớn dụng
Mức độ tập trung tớn dụng là tỷ trọng đầu tư vốn tớn dụng phõn theo đối tượng khỏch hàng, theo từng nhúm khỏch hàng, từng ngành, từng thời hạn, từng loại tiền và từng khu vực địa lý. Mức độ tập trung tớn dụng cụ thể đối với từng chỉ tiờu là bao nhiờu sẽ phụ thuộc vào chớnh sỏch tớn dụng, vào chiến lược và mục tiờu của từng ngõn hàng trong từng thời kỳ.
Mức độ tập trung tớn dụng theo từng ngành nghề kinh doanh
Mức độ tập trung tớn dụng theo từng ngành nghề kinh doanh là mức độ dồn vốn tớn dụng theo danh mục cỏc ngành kinh tế như: Ngành điện, xi măng, xõy lắp... Mức độ tập trung này cũn phụ thuộc vào nhiều nhõn tố: Một là,
chớnh sỏch tớn dụng, mục tiờu của ngõn hàng trong từng thời kỳ. Hai là, tuỳ
vào tỡnh trạng nền kinh tế và định hướng chung của Nhà nước mà mỗi ngành kinh tế cú những xu hướng phỏt triển khỏc nhau, mở rộng hay thu hẹp. Khi tập trung vốn tớn dụng lớn vào một ngành nghề thỡ điều đú cũng cú nghĩa là mức độ rủi ro cú thể gặp phải là rất lớn. Vỡ vậy, ngõn hàng cần nghiờn cứu để nắm bắt được xu hướng phỏt triển của từng ngành nghề kinh doanh. Để từ đú cú chớnh sỏch tớn dụng hợp lý, trỏnh được rủi ro.
Mức độ tập trung tớn dụng theo thời hạn
Mức độ tập trung tớn dụng theo thời hạn là tỷ trọng dồn vốn tớn dụng vào cỏc hỡnh thức tớn dụng: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn (TDH) trong danh mục đầu tư của ngõn hàng. Mức độ tập trung tớn dụng càng cao thỡ rủi ro càng lớn.
Tỷ trọng dư nợ tớn dụng ngắn hạn = x 100%
Tỷ trọng dư nợ tớn dụng TDH = x 100%
Mức độ tập trung theo loại tiền
Mức độ tập trung tớn dụng theo loại tiền là tỷ trọng dồn vốn tớn dụng vào VND hay ngoại tệ, nú phụ thuộc vào chớnh sỏch tớn dụng của từng ngõn hàng trong từng thời kỳ. Tỷ trọng dư nợ tớn dụng bằng đồng tiền nào càng cao thỡ rủi ro cú thể gặp phải càng lớn!
Tỷ trọng dư nợ tớn dụng bằng VND = x 100%
Tỷ trọng dư nợ tớn dụng bằng ngoại tệ = x 100%
Mức độ tập trung tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng
Đối tượng khỏch hàng được xem xột ở đõy gồm: Một khỏch hàng và một nhúm khỏch hàng.
Tỷ trọng dư nợ TD của 1 KH = x 100% Tổng dư nợ
Dư nợ tớn dụng trung, dài hạn Tổng dư nợ Dư nợ bằng VND Tổng dư nợ Dư nợ bằng ngoại tệ Tổng dư nợ Tổng dư nợ Dư nợ tớn dụng của 1 KH
Tỷ trọng dư nợError! Bookmark not defined. của 1 nhúm KH = x 100%
Nếu mức tập trung tớn dụng vào một khỏch hàng hoặc một nhúm khỏch hàng càng lớn thỡ cú thể giỳp cho ngõn hàng tối đa hoỏ lợi nhuận nhưng cũng tương đương với việc là cú thể gặp phải rủi ro rất lớn. Vỡ vậy trước khi quyết định cho vay, ngõn hàng cần phải thẩm định khỏch hàng hay nhúm khỏch hàng thật kỹ lưỡng để trỏnh rủi ro tớn dụng cú thể xảy ra.