V. Thông tin bổ sung cho cáckhoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán
2.2.3.Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 2006/2005 Tăng (+)
Giảm (-) %
Doanh thu thuần Đồng 91.262.928.005 111.423.424.157 20.160.496.152 22,09
Lợi nhuận trước thuế Đồng 10.686.834.561 11.460.012.757 773.178.196 7,23
Vốn lưu động bình quân Đồng 16.953.239.553 21.783.497.931 4.830.258.378 28,49
Số vòng quay vốn lưu
động=(1/(3)) Vòng 5,38 5,12 -0,27 -4,98
Thời gian của 1 vòng quay ngày 67 70 3,51 5,24
Hiệu suất sinh lời vốn lưu
động=(2)/(3) % 63,04 52,61 -10,43
-16,54 16,54
Qua bảng phân tích trên thấy:
Hệ số nợ lớn hơn gần gấp đôi hệ số tự tài trợ.bảng số liệu cho thấy, năm 2005 hệ số nợ là 68,28%, thì đến 2006 tốc độ hệ số nợ này giảm xuống 2,61% trong khi đó hệ số tự tài trợ năm 2006/2005 lại tăng 8,22%. Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty vẫn chuyển biến tốt,có lợi nhuận. Ngoài ra số liệu trên còn phản ánh tính rủi ro trong kinh doanh của công ty rất lớn. Thực lực của công ty nào sẽ không được đánh giá cao mỗi khi nợ tăng dù đó là nguyên nhân chủ quan hay khách quan. Tỷ suất tự tài trợ năm 2005 là 31,72 % và năm 2006 là 34,33 %, ta thấy nó có chiều hướng tăng ,do đó là dấu hiệu tốt của công ty, vì khi chủ nợ đánh giá tình hình tài chính của công ty sẽ cho rằng vốn tự có của công ty ngày càng được tăng lên ,còn vốn vay càng ít lại nên công ty sẽ dể dàng hơn trong việc huy động vốn để thực hiện sản xuất kinh doanh. Tuy vậy, công ty phải phát huy mọi nguồn lực, phối hợp công tác quản lý chặt chẽ để thu được kết quả kinh doanh ngày càng cao nhằm tạo uy tín của công ty đối với các cơ quan chức năng và nhân dân trên địa bàn tỉnh Quảng Trị.