- Phiếu thu ( Mẫu số 01 – TT) - Phiếu chi ( Mẫu số 02 – TT)
- Giấy đề nghị thanh toán ( Mẫu số 04 –TT) - Biên lai thu tiền ( Mẫu số 06 –TT)
- Các chứng từ khác có liên quan…..
Trong đó phiếu thu, phiếu chi đƣợc đóng thành quyển và quyển đƣợc đánh số theo thứ tự từ 1 đến n theo năm. Số phiếu thu, phiếu chi cũng đƣợc đánh số thứ tự từ 1 đến n và mang tính nối tiếp từ quyển này sang quyển khác. Mọi khoản thu, chi tiền mặt đều phải có phiếu thu, phiếu chi hợp lệ. Phiếu thu đƣợc lập thành 3 liên, sau đó chuyển cho kế toán trƣởng soát xét và giám đốc ký duyệt rồi chuyển cho thủ quỹ làm thủ tục nhập quỹ. Sau khi đã nhận đủ số tiền, thủ quỹ ghi số tiền thực tế nhập quỹ ( bằng chữ) vào phiếu thu trƣớc khi ký và ghi rõ họ tên. Đối với phiếu chi, kế toán cũng lập 3 liên và chỉ sau khi có đủ chữ ký ( ký trực tiếp theo từng liên) của ngƣời lập phiếu, kế toán trƣởng, giám đốc và thủ quỹ mới đƣợc xuất quỹ. Sau khi nhận đủ số tiền, ngƣời nhận tiền phải trực tiếp ghi rõ số tiền bằng chữ, ký và ghi rõ họ tên vào phiếu chi.
Phiếu thu, phiếu chi do kế toán lập thành 3 liên(đặt giấy than viết một lần): Liên 1: Lƣu tại nơi lập phiếu
Liên 2: Giao cho ngƣời nộp tiền, nhận tiền
Liên 3: Thủ quỹ dùng để ghi sổ quỹ và chuyển cho kế toán vốn bằng tiền cùng với các chứng từ gốc để vào sổ kế toán.
Cuối ngày, toàn bộ phiếu thu, phiếu chi kèm chứng từ gốc đƣợc chuyển cho kế toán để ghi sổ kế toán. Trƣờng hợp phiếu thu, phiếu chi gửi ra ngoài doanh nghiệp, liên gửi ra ngoài đều đƣợc đánh dấu.
Phiếu chi đi kèm với Hoá đơn giá trị gia tăng ( GTGT) liên 2: Giao cho khách hàng ( màu đỏ)
Phiếu thu đi kèm với Hoá đơn GTGT liên 3: Lƣu nội bộ ( màu xanh)
Công ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phòng sử dụng TK 111 - Tiền mặt ( Chi tiết TK 1111 - Tiền Việt Nam) để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt.
Công ty không phát sinh các hoạt động về tiền mặt là ngoại tệ, vàng bạc, kim khí quý, đá quý
2.2.1.3. Sổ sách kế toán sử dụng
Sổ Nhật ký chung Sổ quỹ tiền mặt Sổ cái TK 111
Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính