Trong những năm đầu thành lập, cụng ty cho thuờ tài chớnh I đó cú những cố gắng nhất định trong việc thẩm định dự ỏn và thực tế đó cú những thành quả nhất định. Tuy nhiờn, đỏnh giỏ một cỏch nghiờm tỳc thỡ cụng tỏc thẩm định tại Cụng ty vẫn cũn nhiều hạn chế.
- Thứ nhất: Do quỏ trỡnh kinh doanh mới chỉ thực hiện trong thời gian gần đõy, lại ra đời chậm hơn cỏc cụng ty cho thuờ khỏc nờn việc cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trường cũng như tạo mối quan hệ rộng với khỏch hàng là nguyờn nhõn khiến cho cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư bị xem nhẹ. Một số dự ỏn đưa đến cụng ty chỉ cần đảm bảo tớnh phỏp lý của chủ đầu tư là cú thể được duyệt cho thuờ. Thực tế khụng thể phủ nhận là cụng việc thẩm định dự ỏn sẽ khiến quỏ trỡnh ra quyết định cho thuờ dài hơn, phức tạp hơn và vỡ thế, đụi khi khỏch hàng bị lỡ mất cơ hội kinh doanh. Như vậy cú thể tạo ấn tượng khụng tốt của khỏch hàng đối với cụng ty.
Mặt khỏc, do là đơn vị trực thuộc ngõn hàng nụng nghiệp nờn cỏc yờu cầu về dư nợ tớn dụng từ trờn đưa xuống cũng là nguyờn nhõn của việc bỏ qua giai đoạn thẩm định. Mặt khỏc, do đặc thự nghiệp vụ cho thuờ tài chớnh ớt xảy ra rủi ro hơn cỏc hoạt động tớn dụng ngõn hàng; nhõn viờn tớn dụng của cụng ty cũng vỡ vậy mà nảy sinh tõm lý chủ quan, xem nhẹ việc xỏc định độ chớnh xỏc của cỏc dữ liệu trong hồ sơ xin thuờ.
- Thứ hai: Phương phỏp phõn tớch tài chớnh trong quỏ trỡnh thẩm định cũn nhiều hạn chế. Thụng tin làm căn cứ để đỏnh giỏ độ tin cậy của khỏch hàng và làm cơ sở của cụng tỏc thẩm định thường khụng đầy đủ. Một phần là do một số cỏc doanh nghiệp đến với cụng ty là những doanh nghiệp mới thành lập, quan hệ tớn dụng chưa rộng rói; Mặt khỏc thụng tin do ngõn hàng nụng nghiệp cung cấp thường chậm cập nhật.
Đối với cỏc dự ỏn xin thuờ phương tiện vận tải và chuyờn chở điển hỡnh là ụ tụ du lịch và cỏc loại ụ tụ võnạ tải với giỏ trị nhỏ, việc phõn tớch tài chớnh tại cụng ty chưa được thực hiện.
Đối với những dự ỏn tương đối lớn, việc thẩm định chủ yếu được tiến hành tập trung vào việc đỏnh giỏ giỏ trị tài sản của doanh nghiệp mà khụng chỳ trọng nhiều vào tớnh khả thi hay khụng khả thi của dự ỏn, tuy nhiờn, ngay cả việc đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu tài chớnh của doanh nghiệp cũng thường khụng chớnh xỏc. Nguyờn nhõn là những khỏch hàng chủ yếu của cụng ty là những cụng ty trỏch nhiệm hữu hạn và tư nhõn. Đõy là những đối tượng thường tồn tại 2 hệ thống bỏo cỏo tài chớnh để đối phú với cơ quan thuế cũng như cỏc tổ chức tớn dụng. Vỡ vậy việc xỏc định chớnh xỏc giỏ trị doanh nghiệp là điều khú khăn ngay cả khi nhõn viờn tớn dụng của cụng ty trực tiếp xuống địa bàn để thẩm tra giỏ trị doanh nghiệp xin thuờ.
Việc đỏnh giỏ giỏ trị của tài sản xin thuờ tại cụng ty chỉ nhận định dựa vào hợp đồng giữa nhà cung ứng với bờn thuờ. Mặc dự nhõn viờn thẩm định cũng cú tham khảo giỏ cả thị trường nhưng việc xem xột này dường như chỉ tớnh đến sự chờnh lệch trong giỏ cả chứ chưa chỳ trọng đến tương quan giữa giỏ cả và chất lượng. Lấy vớ dụ trong hồ sơ thẩm định của cụng ty Phỳ An, giỏ cả của việc thực hiện thi cụng chiếc tàu do xớ nghiệp đúng tàu Hạ Long được thoả thuận trong hồ sơ kinh tế so với một số bảng khỏi toỏn giỏ cả của cỏc cụng ty đúng tàu cựng địa bàn cú nhiều điểm khụng hợp lý.
Cỏc chi phớ khụng được liệt kờ cụ thể, rừ ràng trong hợp đồng. Những hạng mục được liệt kờ bao gồm cả chi phớ về vật tư và chi phớ dịch vụ; chi phớ nguyờn liệu sản xuất rẻ hơn liệu cú đảm bảo chất lượng thành phẩm trong khi cỏc chi phớ về dịch vụ lại đắt hơn những đơn vị khỏc. Theo sự nhận xột về tương quan giữa giỏ cả và chất lượng, việc cụng ty Phỳ An chọn xớ nghiệp Hạ Long làm đối tỏc thực hiện hợp đồng chưa hẳn đó là một giải phỏp tối ưu. Tuy nhiờn, thực tế dự ỏn vẫn được triển khai.
Việc hỡnh thức hoỏ cụng tỏc thẩm định trong một số dự ỏn là một nhược điểm của cụng ty. Cỏc dữ liệu đề cập đến trong dự ỏn thường khụng được thẩm định với con mắt khỏch quan mà vẫn được xem như là những thụng số tin cậy. Nhưng trờn thực tế, cỏc khoản mục chi phớ cũng như doanh thu đề cập đến trong dự ỏn thường mang tớnh chủ quan của người lập. Cỏc dũng tiền dự tớnh thường khụng xột đến những biến động của thị trường vỡ vậy thường khụng chớnh xỏc.
Hơn nữa, giỏ trị thời gian của tiền thường khụng được xem xột đến trong cỏc dự ỏn đề xuất. Cỏc nhõn viờn cũng khụng sử dụng cỏc phương phỏp phõn tớch giỏ trị thời gian của tiền để đỏnh giỏ dự ỏn cần thẩm định; phương phỏp chủ yếu sử dụng là điểm hoà vốn và những chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn cũng như cỏc tỷ số nợ trờn vốn…
Như vậy cỏc nhõn viờn tớn dụng mới chỉ xem xột cỏc dự ỏn cú tớnh cố định mà khụng xem xột đến sự thay đổi cỏc giỏ trị về doanh thu, chi phớ và những dũng tiền trong tương lai - là khi dự ỏn đó được thực hiện, là lỳc quan trọng đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tư cũng như hoàn trả tiền thuờ. Vỡ vậy độ tin cậy của cỏc dự ỏn được đề xuất là rất thấp. Thực tế này làm cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn tại cụng ty dễ phỏt sinh sai sút, nhầm lẫn khi thực hiện.
- Thứ ba: trỡnh độ chuyờn mụn của đội ngũ nhõn viờn của cụng ty cũng là điểm cần phải xột đến.
Đặc thự của ngành cho thuờ tài chớnh đũi hỏi sự hiểu biết rất đa dạng về thị trường, về khoa học cụng nghệ và những kiến thức khỏc vỡ tài sản cho thuờ thường rất phong phỳ, thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với những thị trường riờng biệt. Mặc dự cỏc nhõn viờn của cụng ty đó được dào tạo chuyờn ngành nhưng mỗi khi tiếp cận một dự ỏn phức tạp, đũi hỏi sự thẩm định kỹ càng và cú bài bản vẫn cũn cú sự e ngại. Nguyờn nhõn là chưa cú một sự đào tạo chuyờn sõu về nghiệp vụ thẩm định dự ỏn tại cụng ty, ngõn hàng nụng nghiệp cũng cú những lớp bồi dưỡng nhưng lại khụng đủ rộng để những cỏn bộ tiếp
cận trực tiếp với cơ sở cú điều kiện tham gia; cỏc nhõn viờn của cụng ty vẫn hủ yếu dựa vào kinh nghiệm và dự tự tỡm hiểu qua sỏch vở để tiến hành trong thực tiễn.
Đú là riờng về những cụng việc chuyờn mụn của nghiệp vụ tớn dụng, cũn đối với những cụng việc ngoài phạm vi của ngành như việc thẩm định giỏ trị và giỏ trị sử dụng của tài sản thuờ, tớnh mựa vụ trong hoạt động của một số loại hỡnh phương tiện, tài sản … cỏc nhõn viờn cụng ty chủ yếu phải dựa vào kinh nghiệm bản thõn để tiến hành đỏnh giỏ. Nhưng với một đội ngũ nhõn viờn trẻ của cụng ty điều này là khú thực hiện.
- Thứ tư: Hiện nay hoạt động cho thuờ của cụng ty ngày càng phỏt triển, số lượng cỏc dự ỏn ngày càng nhiều, quy mụ của cỏc dự ỏn rất khỏc biệt. Số lượng nhõn viờn trong cụng ty lại khụng nhiều. Điều này đũi hỏi sự phõn cụng cụng việc của cỏc nhõn viờn trong việc quản lý dự ỏn phải cú sự chuyển đổi. Việc phõn vựng quản lý cỏc dự ỏn như hiện nay của cụng ty cú nhiều ưu điểm tiết kiệm được chi phớ giao dịch và tận dụng được mối quan hệ của nhõn viờn với cỏc doanh nghiệp trong vựng nhưng vướng phải một nhược điểm lớn cần được giải quyết là sự khỏc biệt về quy mụ của từng dự ỏn trong một vựng và số lượng cỏc dự ỏn trong cỏc vựng.
Với những địa phương số lượng khỏch hàng đụng, một nhõn viờn tớn dụng cú thể khụng đỏp ứng được yờu cầu của khối lượng cụng việc. Mặt khỏc, với những dự ỏn lớn, quy mụ cũng như tớnh chất phức tạp trong khi trỡnh độ của nhõn viờn khụng phự hợp sẽ gõy ra những sai lệch trong quỏ trỡnh xem xột hồ sơ và ra quyết định cho thuờ.
Cũng do quỏ trỡnh hoạt động chưa lõu, chưa phỏt sinh những trục trặc trong việc thực hiện những dự ỏn lớn nờn cỏc nhõn viờn khú cú điều kiện rỳt kinh nghiệm từ quỏ trỡnh thẩm định trước đú.
- Thứ năm: Về trang thiết bị cơ sở vật chất phục vụ cho việc thẩm định vẫn cần được sự quan tõm của cỏc cơ quan cú thẩm quyền. Trụ sở làm việ của cụng ty chưa được ngõn hàng nụng nghiệp cấp, phũng kinh doanh hoạt động
tạm trong hội trường nhà khỏch của ngõn hàng, cỏc nhõn viờn tớn dụng làm việc trong một khụng gian chật. Mỏy múc vẫn chưa đảm bảo mỗi cỏn bộ tớn dụng đều được trang bị riờng 1 người trờn 1 mỏy vi tớnh.
Những điểm hạn chế trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng ngoài những nguyờn nhõn từ phớa cụng ty đó trỡnh bày ở trờn, những nguyờn nhõn khỏch quan cũng cần phải được đề cập đến để cú thể tỡm giải phỏp xử lý.
Mụi trường kinh doanh hiện tại ngoài mặt tớch cực luụn cú những đơn vị kinh tế hoạt động khụng hiệu quả luụn tỡm những thủ đoạn để chiếm dụng tài sản, vốn của những tổ chức khỏc, đặc biệt là cỏc ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng. Chớnh những đơn vị này luụn tỡm cỏch được hưởng sự ưu tiờn của cỏc tổ chức tớn dụng. Họ tỡm cỏch tạo ra những hồ sơ dự ỏn cú tớnh khả thi rất cao. Xuất phỏt từ những dữ liệu giả nờn cụng tỏc thẩm định rất khú phỏt hiện ra nếu khụng được tiến hành một cỏch kĩ lưỡng. Mặt khỏc, ngay cả những đơn vị hoạt động hợp phỏp cũng nảy sinh những hồ sơ dự ỏn rất khú kiểm soỏt đối với nhõn viờn tớn dụng cụng ty do hạn chế về trỡnh độ của chủ đầu tư.
Cỏc cơ chế của ngõn hàng nhà nước và ngõn hàng nụng nghiệp về thẩm định dự ỏn và những chỉ tiờu yờu cầu được sử dụng chưa được rừ ràng. Năng lực quản lý dự ỏn của một số ngành cũn hạn chế. Việc ban hành cỏc chớnh sỏch cú liờn quan của nhà nước hay thay đổi đặc biệt trong thời gian mới ỏp dụng nghiệp vụ cho thuờ. Hơn nữa, cỏc chỉ tiờu hiệu quả bỡnh quõn và những định mức kĩ thuật từng ngành làm căn cứ so sỏnh cũn thiếu. Điều này gõy khú khăn khụng chỉ đối với nhõn viờn của cụng ty cho thuờ tài chớnh 1 trong việc tớnh cỏc chỉ tiờu phục vụ thẩm định dự ỏn.
Hệ thống ngõn hàng của nước ta vẫn chưa thể coi là vững mạnh và hoạt động hiệu quả. Cụng ty cho thuờ tài chớnh lại chưa được coi là một ngành riờng biệt nờn khụng thể khụng gặp phải những khú khăn khi phải ở trong một "vỏ bọc" khụng được coi là "khoẻ mạnh".
Như vậy, hoạt động thẩm định dự ỏn đầu tư của cụng ty cho thuờ tài chớnh 1 - NHNo&PTNT mặc dự đó cú những thành quả nhất định trong
những năm hoạt động vừa qua nhưng khụng thể phủ nhận những hạn chế mà cụng tỏc này cũn mắc phải. Tỡm ra nguyờn nhõn để cú những giải phỏp thớch hợp là một trong những điều cú ảnh hưởng lớn đến sự phỏt triển của cụng ty.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP ĐỀ NGHỊ GểP PHẦN HOÀN THIỆN CễNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CễNG TY CHO THUấ
TÀI CHÍNH 1 - NHNo&PTNT