Trong quý IV tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty diễn ra khụng tốt lắm doanh thu tiờu thụ thấp hơn chi phớ bỏ ra dẫn đến bị lỗ. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu ớt phỏt sinh chỉ cú khoản giảm giỏ hàng bỏn.
Cuối kỳ kế toỏn tiến hành tổng hợp doanh thu, chi phớ để xỏc định kết quả kinh doanh. Cỏc bỳt toỏn kết chuyển sau được thực hiện vào cuối quý IV năm 2009.
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản doanh thu bỏn hàng, kết chuyển doanh thu bỏn hàng từ bờn Nợ tài khoản 5111 sang bờn Cú tài khoản 911 số tiền phỏt sinh trong quý là 1.755.798.959 đ ( Phụ lục số 10 )
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản doanh thu hoạt động tài chớnh, kết chuyển doanh thu hoạt động tài chớnh từ bờn Nợ tài khoản 515 sang bờn Cú tài khoản 911 số tiền phỏt sinh trong quý là 387.710 đ ( Phụ lục số 12 )
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản giỏ vốn hàng bỏn, kết chuyển giỏ vốn hàng bỏn từ phỏt sinh bờn Cú tài khoản 632 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 1.468.007.060 đ (Phụ lục số 11)
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản chi phớ nhõn viờn quản lý, kết chuyển chi phớ nhõn viờn quản lý từ bờn Cú tài khoản 6421 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 77.983.148 đ ( Phụ lục số 13)
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 6423, kết chuyển chi phớ đồ dựng văn phũng từ bờn Cú tài khoản 6423 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 263.122 đ ( Phụ lục số 14)
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 6424, kết chuyển chi phớ khấu hao TSCĐ từ bờn Cú tài khoản 6424 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 12.299.028 đ ( Phụ lục số 15)
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 6425, kết chuyển cỏc khoản phớ, lệ phớ từ bờn Cú tài khoản 6425 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 592.038 đ ( Phụ lục số 16)
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 6427, kết chuyển chi phớ dịch vụ mua ngoài từ bờn Cú tài khoản 6427 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 5.510.928 đ
- Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 6428, kết chuyển chi phớ bằng tiền khỏc từ bờn Cú tài khoản 6428 sang bờn Nợ tài khoản 911 số tiền là 235.997.386 đ ( Phụ lục số 18)