Bảng 4: Nợ quá hạn đối với DNXL
Đơn v ị: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Tổng NQH 4.088 100 7.237 100 17.153 100 - DNXL 3.606 88 6.227 86 16.249 95 - Thành phần khác 482 12 1.010 14 904 5 2. NQH/TDN 0,95 1,63 4 - DNXL 0,84 1,4 3,8 Thành phần khác 0,11 0,23 0,2
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003, 2004, 2005)
Nhận xét:
- Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ của Chi nhánh luôn ở mức thấp và phù hợp với yêu cầu của NHĐT&PT Việt Nam đó là tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn 5%: năm 2003 tỷ lệ nợ quá hạn là 0,95%, năm 2004 là 1,63% và đến năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ là 4% (tăng 25% so với năm 2004). Điều này cho thấy tình hình nợ quá hạn của NHĐT&PT Điện Biên có xu hướng tăng cao, có thể gây ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của Chi nhánh.
- Tỷ lệ nợ quá hạn DNXL/Tổng nợ quá hạn cũng luôn ở mức cao: năm 2003 tỷ lệ nợ quá hạn DNXL chiếm 88% tổng nợ quá hạn, năm 2004 là 86% và đến năm 2005 tỷ lệ này tăng lên tới 95%. Điều này chứng tỏ tình hình nợ quá hạn DNXL luôn ở mức cao gây ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNXL, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn có xu hướng tăng là:
- Trong năm 2005 một số đơn vị thi công, xây lắp như Công ty đầu tư và xây dựng 573, xí nghiệp đá vôi và xây dựng tổng hợp, công ty Tây bắc BQP, doanh nghiệp tư nhân Phương Anh... mặc dù đã có khối lượng nghiệm thu nhưng chưa được thanh toán vốn. Điều này gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng, dẫn đến nợ quá hạn tăng nhanh. Ngoài ra có tình trạng nợ đọng vốn từ những năm trước để lại làm phát sinh nợ quá hạn.
- Mặt khác một nguyên nhân làm cho tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên là do khả năng tự chủ tài chính của các doanh nghiệp còn thấp, còn quá lệ thuộc vào ngân hàng, công tác quản lý kinh tế tại các DNXL còn yếu kém, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ.
- Ngày 22/4/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng. NHĐT&PT Việt Nam đã có công văn số 2695/CV -QLTD1 về việc: Hướng dẫn thực hiện Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng. Thực hiện theo Quyết định này, Chi nhánh NHĐT&PT Điện Biên đã tiến hành phân loại nợ theo 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn. Do đó số nợ quá hạn của Chi nhánh đã tăng lên nhiều so với năm 2004, tăng 25%.
Như vậy, nợ quá hạn có thể xảy ra bởi rất nhiều nguyên nhân khác nhau và các ngân hàng không thể theo đuổi tỷ lệ nợ quá hạn bằng không mà phải tìm các biện pháp giảm tỷ lệ nợ quá hạn, giảm được rủi ro cho khách hàng và cho ngân hàng của mình.