TRÂCH NHIỆM HỮU HẠN BIA HUẾ
2.1.3.2Tình hình tăi sản vă nguồn vốn
BCĐKT lă căn cứ quan trọng để đânh giâ sự biến động của tình hình tăi sản, nguồn vốn của cơng ty qua câc năm. Qua đĩ cho ta một câi nhìn khâi quât về sức mạnh tăi chính của doanh nghiệp như khả năng tự chủ về tăi chính, khả năng thu hút vốn đầu tư,... Nhìn văo bảng tình hình tăi sản vă nguồn vốn của cơng ty qua 3 năm 2008-2010, ta thấy: Tổng tăi sản vă tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh của cơng ty qua 3 năm đều tăng.
Bảng 2.2: Tình hình tăi sản vă nguồn vốn của cơng ty Bia Huế qua 3 năm 2008 - 2010
ĐVT:Triệu đồng Chỉ tiíu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
So sânh 2009/2008 2010/1009 GT % GT % GT % +/- % +/- % TĂI SẢN 692.104 100 910.938 100 1.009.581 100 218.834 31,62 98.643 10,83 A. Tăi sản lưu động, ngắn hạn 214.405 30,98 426.375 46,8 457.271 45,29 211.970 98,86 30.896 7,25
I. Tiền vă câc khoản tương
đương tiền 44.659 278.582 224.600 233.923 523,8 -53.982 -19,38 II. Đầu tư tăi chính ngắn hạn - 5.000 95.000 5.000 - 90.000 1800 III. Phải thu ngắn hạn 28.973 46.845 15.500 17.872 61,69 -31.345 -66,91 IV. Hăng tồn kho 125.777 86.774 117.002 -39.003 -31,01 30.228 34,84 V. Tăi sản ngắn hạn khâc 14.995 9.173 5.169 -5.822 -38,83 -4.004 -43,65
B. Tăi sản cố định, dăi hạn 477.699 69,02 484.563 53,2 552.310 54,71 6.864 1,44 67.747 13,98
I. Tăi sản cố định 469.313 478.449 549.331 9.136 1,95 70.882 14,81
II. Đầu tư dăi hạn 510 510 510 0 0 0 0
III. Tăi sản dăi hạn khâc 7.876 5.605 2.469 -2.271 -28,83 -4.136 -73,79
NGUỒN VỐN 692.104 100 910.938 100 1.009.581 100 218.834 31,62 98.643 10,83A. Nợ phải trả 110.755 16 337.681 37,07 423.718 41,97 226.926 204,89 86.037 25,48 A. Nợ phải trả 110.755 16 337.681 37,07 423.718 41,97 226.926 204,89 86.037 25,48 I. Nợ ngắn hạn 105.321 302.529 367.792 197.208 187,24 65.263 21,57 II. Nợ dăi hạn 5.434 35.152 55.926 29.718 546,89 20.774 59,91 B. Vốn chủ sở hữu 581.349 84 573.257 62,93 585.863 58,03 -8.092 -1,39 12.606 2,20 I. Nguồn vốn chủ sở hữu 216.788 216.788 216.788 0 0 0 0 II. Quỹ đầu tư phât triển - 239.171 239.171 239.171 - 0 0 III. Lợi nhuận chưa phđn phối 364.561 117.298 129.904 -247.263 -67,82 12.606 10,75
Tăi sản
Năm 2009, tổng tăi sản của Cơng ty lă 910,9 tỷ đồng, tăng 218,8 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng tăng lă 31,6%.Trong đĩ, tăi sản ngắn hạn tăng từ 214,4 tỷ đồng lín 426,4 tỷ đồng, tăng 98,9% so với năm 2008. Cụ thể tiền vă câc khoản tương đương tiền tăng từ 44,7 tỷ đồng lín 278,6 tỷ đồng, tương ứng tăng lă 523,3%, đđy lă một mức tăng rất lớn. Bín cạnh đĩ, câc khoản đầu từ tăi chính ngắn hạn vă câc khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng lín. Tuy nhiín, trong năm năy, hăng tồn kho, tăi sản ngắn hạn khâc lại giảm xuống so với năm 2008. Cụ thể như sau, năm 2008 hăng tồn kho lín đến 125,8 tỷ đồng, nhưng đến năm 2009 thì giảm xuống cịn 86,8 tỷ đồng, tức lă giảm 39 tỷ đồng, tương ứng giảm 31%. Đđy lă một hiện tượng tốt cho doanh nghiệp vì hăng hĩa được sản xuất vă tiíu thụ tốt hơn so với năm 2008. Tăi sản dăi hạn cũng tăng trong năm 2009, với mức tăng lă 6,9 tỷ đồng, tương ứng tăng 1,44%, đạt 484,6 tỷ đồng. Trong đĩ chủ yếu do tăi sản cố định tăng, đạt 478,4 tỷ đồng vă tăng 9,1 tỷ đồng, tương ứng tăng 1,94% so với năm 2008, cịn tăi sản dăi hạn khâc của doanh nghiệp lại giảm cịn 5,6 tỷ trong năm 2009, tức lă giảm 2,3 tỷ đồng, tương ứng giảm 29,1% so với năm trước đĩ.
Tổng tăi sản năm 2010 đạt 1009,6 tỷ đồng, lại tiếp tục tăng so với năm 2009, mức tăng lă 98,6 tỷ, tương ứng tăng 10,83%. Nguyín nhđn chủ yếu lă do cơng ty đê tập trung nguồn lực văo đầu tư tăi chính ngắn hạn, với mức đầu tư lín đến 95 tỷ đồng, tăng 90 tỷ so với năm 2009. Đồng thời hăng tồn kho năm 2010 cũng tăng mạnh (tăng 34,84% so với năm 2009), chứng tỏ trong năm 2010 năy cơng suất của cơng ty được mở rộng, hăng hĩa sản xuất ra nhiều nhưng vẫn chưa tiíu thụ tốt. Ứ đọng hăng hĩa lă một dấu hiệu khơng tốt đối với cơng ty. Một dấu hiệu tốt trong năm 2010 năy lă câc khoản phải thu ngắn hạn của cơng ty giảm 31,3 tỷ đồng (tương ứng giảm 66,91%) so với năm 2009.
Nguồn vốn
Năm 2009, Nợ ngắn hạn của cơng ty tăng mạnh, vốn chủ sở hữu giảm. Nợ phải trả năm 2009 lă 337,7 tỷ đồng, tăng 226,9 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng tăng 204,8%. Cụ thể lă Nợ ngắn hạn tăng từ 105,3 tỷ năm 2008 lín 302,5 tỷ năm 2009. Đồng thời, vay vă nợ dăi hạn cũng tăng lín, với mức tăng lă 29,7 tỷ đồng, tương ứng tăng lă 547%.
Năm 2010, tổng nguồn vốn lă 1009,6 tỷ đồng, tăng 98,6 tỷ (tương ứng tăng 10,8%)so với năm 2009. Do câc khoản nợ phải trả vă vốn chủ sở hữu đều tăng. Trong đĩ, nợ dăi hạn tăng mạnh nhất, tăng 20,8 tỷ (tương ứng tăng 59,9%), câc khoản nợ ngắn hạn tăng 21,6%.Vốn chủ sở hữu cĩ tăng nhưng mức tăng khơng nhiều, chỉ tăng 2,2% so với năm 2009, chủ yếu lă do lợi nhuận chưa phđn phối tăng 12,6 tỷ.