3. Đặc điểm địa bàn và ph−ơng pháp nghiên cứu
3.2.Ph−ơng pháp nghiên cứu
3.2.1- Chọn điểm nghiên cứu
Để có nhìn nhận tổng quát về phong trào hoạt động của các QTDNDCS trên địa bàn nghiên cứu, chúng tôi tiến hành nghiên cứu tất cả QTDNDCS đóng trên
địa bàn thị x, nghiên cứu những tác động do hoạt động của các QTDNDCS đến kinh tế hộ trên địa bàn. Sau đó căn cứ vào mực tiêu nghiên cứu, vào tình hình và đặc điểm kinh tế- x hội của thị x, của các quĩ chúng tôi chọn ra ba quĩ tín dụng nhân dân cơ sở ph−ờng Trung Sơn, ph−ờng Bắc Sơn và x Yên Bình để tập trung đi sâu nghiên cứu. Đây là các quĩ có qui mô hoạt động khá, trung bình và nhỏ
2.2.2. Thu thập tài liệu:
Thu thập tài liệu là việc tìm kiếm, S−u tầm, tập hợp những tài liệu có liên quan đến việc nghiên cứu. Tài liệu đ−ợc thu thập là những tài liệu đ đ−ợc công bố và những tài liệu mới có đ−ợc qua điều tra tại các QTDNDCS, các hộ của các thôn, x, ph−ờng đ đ−ợc lựa chọn
• Thu thập tài liệu đ6 công bố
S−u tầm các tài liệu viết về tín dụng nói chung, hoạt động của QTDND nói riêng qua các thời kỳ ở trong n−ớc và quốc tế ( các báo, tạp chí chuyên ngành, công báo, các văn bản chính sách của Đảng, nhà n−ớc, các công trình nghiên cứu của các tác giả trong và ngoài n−ớc)
Tài liệu, số liệu về đặc điểm tự nhiên, kinh tế, x hội thị x Tam Điệp, của các x, ph−ờng có QTDNDCS đóng trên địa bàn là các báo cáo, bản tổng hợp từ phòng kế hoạch- Tài chính- th−ơng mại, phòng thống kê của thị x Tam Diệp, cục thống kê tỉnh Ninh Bình
Tài liệu, số liệu phản ánh tình hình hoạt động của các QTDND trên địa bàn, đ−ợc thu thập từ các quĩ báo cáo công tác điều hành và kết quả kinh doanh qua các năm hoạt động, báo cáo hoạt động của HĐQT, ban kiểm soát từng nhiệm kỳ của các quĩ, các số liệu chi tiết về kết quả tài chính đ−ợc thu thập từ bảng cân đối kế toán năm
Các số liệu phản ánh tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn thị x, của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Bình đ−ợc thu thập qua các báo cáo kết qủa kinh doanh tín dụng của các TCTD
•Thu thập số liệu mới
Số liệu mới đ−ợc thu thập bằng ph−ơng pháp đánh giá nhanh nông thôn (RRA) và ph−ơng pháp điều tra hộ bằng cách phỏng vấn trực tiếp;
- Ph−ơng pháp đánh giá nhanh nông thôn (RRA)
Để có những thông tin ban đầu về hoạt động của các QTDND trên địa bàn, ngoài việc quan sát thực tế chúng tôi tiến hành phỏng vấn một nhóm cán bộ QTDNDCS, những ng−ời trực tiếp quản lý, chỉ đạo hoạt động QTDNDCS và các cán bộ địa ph−ơng nơi có các QTDNDCS đóng trên địa bàn
Phỏng vấn cán bộ UBND, HTX thu thập các thông tin về điều kiện t− nhiên, kinh tế, x hội của thôn, ph−ờng, x về nhu cầu vốn và khả năng tiếp cận vốn tín dụng của ng−ời dân địa ph−ơng
Tìm hiểu các hoạt động của các QTDNDCS qua các cán bộ làm việc tại các cấp uỷ, chính quyền địa ph−ơng ph−ờng, x, thị x những ng−ời trực tiếp chỉ đạo, quản lý hoạt động của các QTDNDCS, cung cấp các thông tin ,đ−a ra đ−a ra những nhận xét, đánh giá chung về hoạt động của các QTDNDCS trên địa bàn
Giám đốc điều hành, Chủ tịch hội đồng quản trị của các quĩ cung cấp những thông tin ban đầu về đặc điểm hoạt động của từng quĩ, về kết quả hoạt động, những khó khăn, thuận lợi trong hoạt động của quĩ, nêu ra những lý do, những nguyên nhân khách quan, chủ quan của những khó khăn, thuận lợi
Tập hợp những ý kiến, những thông tin thu thập ở trên kết hợp với qua quan sát thực tế , qua phân tích chúng tôi đ có những nhận định ban đầu về hoạt động của các QTDNDCS trên địa bàn thị x Tam Điệp, đồng thời qua đó cũng gợi mở những h−ớng nghiên cứu chi tiết hơn, cần triển khai cụ thể để có đ−ợc những minh chứng cụ thể khẳng định lại những nhận xét và đánh giá trên
- Ph−ơng pháp điều tra hộ bằng cách phỏng vấn trực tiếp
Nhằm cụ thể hoá những thông tin thu thập đ−ợc từ ph−ơng pháp đánh giá nhanh Nông thôn, chúng tôi đ tiến hành thu thập thông tin bằng ph−ơng pháp điều tra hộ. Ph−ơng pháp này gồm các công đoạn sau:
(1) Chọn mẫu điều tra
Các đội sản xuất: Núi Vàng, Thống Nhất. Các thôn: Đồng quýt, Đồi dài, Yên thịnh, đ−ợc chọn làm điểm nghiên cứu. Các điểm nghiên cứu ở trên có tổng số hộ là 2.248 hộ, trong đó Nông nghiệp chiếm trên 90%
Theo lý thuyết của Arkin và Colton thì không thể coi các mẫu điều tra là các tổng thể riêng rẽ, mà đ−ợc coi là một tổng thể đại diện cho địa bàn nghiên cứu. Do vậy số mẫu điều tra là tổng số mẫu đ−ợc chọn trong tổng thể nghiên cứu [14]. L−ợng mẫu phải đủ lớn để đảm bảo tính thống kê [10]. Để đảm bảo độ tin cậy 95% thì với tổng thể 10.000 hộ sẽ là 199 hộ. Lý thuyết chọn mẫu của Arkin và Colton cũng chỉ ra rằng số l−ợng mẫu điều tra bằng nhau sẽ đảm bảo nguyên tắc so sánh khi phân tích [14], do vậy chúng tôi đ chọn 80 hộ để nghiên cứu trong đó có 60 hộ có quan hệ vay, gửi vốn tại các QTDNDCS và 20 hộ còn lại là những hộ ch−a có hiện ch−a có quan hệ với quĩ. Số hộ điều tra tại mỗi thời điểm là 20 hộ và các hộ đ−ợc lựa chọn theo tỷ lệ khá, trung bình, nghèo của các ph−ờng, x từ danh sách các thôn, tổ
Bảng 3.3 Số hộ điều tra tại các ph−ờng, xã
Bắc Sơn Yên Bình Trung Sơn
Loại hộ
Thống nhất Đồng quýt Đồi dài Núi vàng Tổng cộng
Khá 6 5 5 4 20
Trung bình 8 8 9 7 32
Nghèo 1 3 3 1 8
Tổng cộng 15 16 17 12 60 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(2) Xây dựng biểu bẫu điều tra: Xây dựng bảng kết hợp với các chỉ tiêu nghiên cứu và xây dựng phiếu điều tra:
Sau khi tiến hành ph−ơng pháp đánh giá nhanh nông thôn thì tiến hành xây dựng bảng, tính toán các chỉ tiêu nghiên cứu. Đây là các bảng đ−ợc xây dựng gồm các tiêu thức và các chỉ tiêu cần đ−ợc phân tích để phục cụ cho việc thiết kế phiếu điều tra [10]
Phiếu điều tra đ−ợc xây dựng cho các hộ, mỗi hộ một phiếu trong đó có các thông tin cần điều tra, gồm:
- Tình hình cơ bản của hộ: loại hộ, ngành nghề sản xuất, số lao động, tuổi, giới tính, trình độ văn hoá của chủ hộ, vốn tự có
- Thông tin về sử dụng vốn vay của hộ: Mục đích vay, thời hạn vay, l−ợng vốn vay, li suất vay, kết quả thu đ−ợc tr−ớc và sau khi sử dụng vốn vay
- Các đánh giá, nhận xét, ý kiến đề đạt của hộ với t− cách có hoặc không là khách hàng có quan hệ tín dụng với quĩ
Để có đ−ợc những thông tin ở trên, chúng tôi xây dựng các câu hỏi thật cụ thể, dể hiểu d−ới dạng câu hỏi mở để ng−ời đ−ợc phỏng vấn có thể trả lời dễ dàng theo ý kiến riêng của họ, nh−ng vẫn đầy đủ và chính xác theo yêu cầu
(3) Tổ chức điều tra: Ng−ời điều tra chọn thời gian phù hợp trong ngày, khi hộ có điều kiện nghỉ nghơi để điều tra. Điều tra bằng ph−ơng pháp phỏng vấn trực tiếp, bằng những câu hỏi đ đ−ợc xây dựng trong phiếu điều tra
3.2.3. Ph−ơng pháp xử lý số liệu:
Xử lý số liệu là việc chuyển hoá, chỉnh, sửa số liệu thô cho phù hợp với việc phân tích và trình bầy kết quả phân tích [10]
Các tài liệu sau khi đ−ợc thu thập sẽ đ−ợc kiển tra để phát hiện những thiếu chính xác trong quá trình ghi chép, bổ sung những thông tin còn thiếu sót, sau đó đ−ợc tổng hợp lại và tính toán theo mục đích của đề tài. Công cụ để xử lý số liệu chủ yếu là ch−ơng trình tính toán Excel trên máy tính
3.2.4. Ph−ơng pháp phân tích:
Để phân tích số liệu đ qua khâu xử lý ở trên chúng tôi sử dụng ph−ơng pháp thống kê bao gồm: thống kê mô tả và thống kê so sánh:
- Ph−ơng pháp thống kê mô tả: Là ph−ơng pháp mô tả toàn bộ sự vật, hiện t−ợng trên cơ sở số liệu đ đ−ợc tính toán, thông qua việc sử dụng số bình quân, tần suất, số tối đa, số tối thiểu
- Ph−ơng pháp thống kê so sánh: Là ph−ơng pháp tính toán các chỉ tiêu t−ơng đối và tuyệt đối, so sánh qua các thời kỳ để đánh giá động thái phát triển của sự vật và hiện t−ợng theo thời gian và không gian rồi từ đó tìm ra qui luật chung của hiện t−ợng
3.2.5. Các chỉ tiêu dùng để phân tích
3.2.5.1. Chỉ tiêu đánh giá kết qủa hoạt động của các QTDND cơ sở • Các chỉ tiêu đánh giá huy động vốn
(1). Tổng nguồn vốn (TV) : Là chỉ tiêu phản ánh l−ợng vốn hoạt động của QTDND. Vốn hoạt động của các QTDNDCS là những giá trị tiền tệ do QTDND
huy động và tạo lập đ−ợc, đ−ợc dùng để đầu t−, mua sắm tài sản cố định, cho vay và thực hiện các nghiệp vụ khác trong hoạt động kinh doanh;
TV = Vốn điều lệ + Vốn huy động + Vốn vay + Vốn quĩ
Tổng nghuồn vốn càng lớn, càng thể hiện tiềm lực của QTDNDCS, quĩ có điều kiện mở rộng tín dụng phục vụ thành viên và khách hàng
(2). Vốn điều lệ : Vốn do các thành viên đóng góp và đ−ợc ghi vào điều lệ của QTDND, là cơ sở để QTDND đ−ợc thành lập và và hoạt động
Vốn điều lệ = Vốn xác lập + Vốn th−ờng xuyên
Vốn xác lập (Cổ phần xác lập) là vốn góp để xác định t− cách thành viên của QTDNDCS . Vốn th−ờng xuyên (cổ phần th−ờng xuyên) là vốn góp của các thành viên để kinh doanh tiền tệ, tín dụng
Vốn điều lệ là một bộ phận của vốn tự có. Việc tăng c−ờng vốn điều lệ sẽ làm tăng vốn tự có của các QTDND, là cơ sở để quĩ mở rộng kinh doanh
(3). Vốn huy động : là nguồn vốn QTDND huy động tiền gửi tiết kiệm tại địa ph−ơng. Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất khả năng hoạt động của QTDND, vì kết quả huy động vốn phụ thuộc vào uy tín hoạt động, trình độ kinh doanh của quĩ. Chỉ tiêu này càng cao, quĩ càng chủ động trong hoạt động kinh doanh, có điều kiện để mở rộng hoạt động tín dụng
(4) Vốn đi vay: là nguồn vốn QTDND đi vay của quĩ tín dụng trung −ơng khi thiếu vốn, nó gián tiếp phản ánh khả năng huy động tiền gửi tiết kiệm của quỹ, khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của ng−ời dân trên địa bàn
• Chỉ tiêu đánh giá kết quả cho vay vốn
(1) Doanh số cho vay: là tổng số vốn QTDND cho thành viên vay trong một năm, chỉ tiêu này càng cao thể hiện mở rộng tín dụng của quỹ
(2) D− nợ cho vay: là l−ợng vốn cho vay đang nằm trong khách hàng ch−a thu hồi tại một thời điểm. Chỉ tiêu này trong luận văn đ−ợc tính tại thời điểm 31/12 năm nghiên cứu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(3) Số l−ợt hộ vay: là số l−ợt vay vốn QTDND của các thành viên, khách hàng của QTDND. Chỉ tiêu này càng cao thể hiện khả năng đáp ứng vốn, sự mở rộng tín dụng của quĩ
• Các chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh:
(1). Tổng thu nhập (TN ): là l−ợng tiền QTDND thu đ−ợc trong năm từ hoạt động tín dụng và hoạt động khác
TN = Thu nhập l,i + Thu nhập phi l,i
Thu nhập li: là các khoản tiền li thu đ−ợc từ việc bán quyền sử dụng tiền tệ, khi quỹ cho các thành viên, khách hàng vay vốn, khi quỹ đem gửi vốn tại các TCTD
Thu nhập phi li: là các khoản tiền thu đ−ợc từ việc góp vốn cổ phần gia nhập làm thành viên của QTDNDTW, các khoản thu hồi nợ quá hạn (NQH) đ đ−ợc hạch toán ngoài bảng, các khoản tiền thu đ−ợc từ các hoạt động khác
Tổng thu nhập càng cao các quỹ sẽ có điều kiện không những trang trải đủ chi phí mà còn tích luỹ để mở rộng qui mô kinh doanh
(2). Tổng chi phí (TC ): L−ợng tiền các quĩ đ chi ra để hoạt động trong năm TC = Chi phí l,i + Chi phí phi l,i
Chi phí li: là những khoản tiền mà QTDND bỏ ra để mua quyền sử dụng tiền tệ, thông qua việc chi trả các khoản tiền li, khi các quỹ nhận tiền gửi của khách hàng hoặc vay vốn của các TCTD. Chi phí li tăng theo qui mô hoạt động tín dụng
Chi phí phi li: là các khoản chi để đảm bảo an toàn hoạt động của QTDND, chi trả l−ơng, sửa chữa, khấu hao tài sản và các khoản chi phí quản lý khác. Chi phí phi li tuy chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng chi phí, song các khoản thu nhập phi li không đủ để bù đắp chi phí phi li. Do vậy để tiết kiệm chi phí thì các quĩ phải phấn đấu giảm chi phí phi li
(3) Lợi nhuận tr−ớc thuế: là khoản chênh lệch giữa thu và chi từ hoạt động của quĩ tín dụng nhân dân
Lợi nhuận tr−ớc thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí
Lợi nhuận tr−ớc thuế gia tăng: là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập và tổng chi phí về số tuyệt đối kỳ sau cao hơn kỳ tr−ớc hay tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc độ tăng của chi phí
(4) Lợi nhuận sau thuế (lợi nhuận ròng): Phần lợi nhuận còn lại sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận tr−ớc thuế - thuế thu nhập doanh nghiệp Đây là nguồn chủ yếu để các QTDND sử dụng trích lập các quĩ và trả li cổ phần cho các thành viên
(5) Lợi tức cổ phần: là l−ợng tiền thành viên các QTDND đ−ợc chia từ lợi nhuận theo tỷ lệ vốn góp
Lợi tức một cổ phần Lợi nhuận chia lợi tức
(%/năm) = Tổng số cổ phần * 100%
Các quĩ phấn đấu chia lợi tức cổ phần phải đảm bảo tối thiểu bằng li suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng (hoặc li suất cho vay bình quân năm)
• Các chỉ tiêu đánh giá chất l−ợng tín dụng và an toàn hoạt động (1). Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn D− nợ quá hạn
(%) = Tổng d− nợ cho vay * 100%
D− nợ quá hạn là l−ợng vốn QTDND cho các thành viên vay đến hạn hoàn trả nh−ng ch−a thu đ−ợc. Chỉ tiêu này càng thấp thể hiện hoạt động tín dụng của quĩ có chất l−ợng, rủi ro tín dụng đ−ợc kiểm soát
(2) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Vốn tự có
(%) = Tổng TS có rủi ro chuyển đổi * 100% Tổng tài sản có rủi ro chuyển đổi đ−ợc xác định trên cơ sở giá trị từng tài sản nhân với mức độ rủi ro của tổng tài sản có
Theo qui định của ngân hàng nhà n−ớc để QTDND hoạt động an toàn thì tỷ lệ này tối thiểu băng 8%
2.2.5.2. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả sử dụng vốn vay của thành viên Tổng thu nhập từ ngành (sản phẩm) sử dụng vốn vay:
Thu nhập = Tổng thu - Chi phí Trong đó:
Tổng thu: là toàn bộ giá trị sản phẩm thu đ−ợc trong chu kỳ vay vốn của ngành (sản phẩm), sử dụng vốn vay đ−ợc tính theo giá hiện hành tại thời điểm điều tra (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng chi phí: là toàn bộ chi phí vật chất, chi phí bằng tiền khác để sản xuất và tiêu thụ sản phẩm tính theo giá thực tế thu mua của hộ tại thời điểm điều tra
4. kết quả nghiên cứu
4.1. Vị trí của Quĩ tín dụng nhân dân trong hệ thống tín dụng chính thống trên địa bàn thị xã Tam Điệp
4.1.1. Nguồn vốn hoạt động của các TCTD trên địa bàn thị x6 Tam Điệp
Hiện nay trên địa bàn thị x Tam Điệp có các TCTD chính thống phục vụ cho nông nghiệp và nông thôn là NHNo&PTNT , NHCS và các QTDND
Qua số liệu ở bảng 4.1: nguồn vốn hoạt động của các TCTD hàng năm điều có sự tăng tr−ởng, điều này cũng đồng nghĩa với việc ng−ời dân có nhiều điều kiện thuận lợi để vay vốn
Trong số các TCTD chính thống thì NHNo&PTNT là tổ chức có nguồn vốn hoạt động cao nhất. Mỗi TCTD hoạt động trên địa bàn có nguồn vốn huy động