IV. Đầu tư tài chớnh
50 SV : Nguyễn Thị Bích Hạnh Lớp : QT1103N
- Cỏc khoản phải thu năm 2009 giảm 72% so với năm 2008 do : quy mụ chung của tổng tài sản năm 2009 giảm so với năm 2008. Năm 2009 Cụng ty gặp khú khăn về tài chớnh do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng tài chớnh toàn cầu nờn việc bỏn hàng, thu tiền và kiểm soỏt cỏc khoản nợ cần chặt chẽ hơn. Tài chớnh doanh nghiệp năm 2009 gặp khú khăn, cắt giảm chi phớ, giảm khoản phải thu, bỏn hàng thu tiền sớm nhất cú thể, trỏnh cỏc khoản nợ khú đũi làm tỡnh hỡnh tài chớnh càng thờm khú khăn.
Nhưng năm 2010 cỏc khoản phải thu đó tăng 247% so với năm 2009. Mức tăng của khoản phải thu rất cao. Điều này chưa tốt, Cụng ty bị cỏc đơn vị khỏc chiếm dụng vốn. Cỏc khỏch hàng mà Cụng ty cần phải thu nợ chủ yếu là cỏc đơn vị trong Tập đoàn. Cụng ty phải cú chớnh sỏch thu hồi cụng nợ hợp lý hơn, phải cú biện phỏp khuyến khớch khỏch hàng trả tiền hàng ngay hoặc trả trong thời gian sớm nhất.
- Năm 2009 hàng tồn kho giảm 36% so với năm 2008. Năm 2010 lượng hàng tồn kho tăng 1,87% so với năm 2009. Lượng hàng tồn kho tăng sẽ làm phỏt sinh cỏc chi phớ như : chi phớ bảo hiểm, chi phớ lưu kho, và quan trọng hơn Cụng ty bị tồn đọng vốn, quay vũng đồng vốn chậm, mất đi chi phớ cơ hội kinh doanh mới.
Tiền, cỏc khoản tương đương tiền cú xu hướng tăng, tài sản ngắn hạn khỏc cú xu hướng giảm. Cụ thể :
- Tiền và cỏc khoản tương đương tiền cú xu hướng tăng. Năm 2009 tiền và khoản tương đương tiền tăng 65,5% so với năm 2008. Năm 2010 tăng 254% so với năm 2009. Điều này chứng tỏ khả năng thanh toỏn ngắn hạn của Cụng ty dần hiệu quả hơn. Trong 3 năm thỡ năm 2010 Cụng ty cú lượng vốn bằng tiền nhiều nhất gúp phần cải thiện khả năng thanh toỏn nhanh và phục vụ cho kế hoạch kinh doanh trong năm 2011 sắp tới. ( Đầu năm 2011, Cụng ty sẽ tiến hành xõy nhà điều hành sản xuất 9 tầng trờn nền đất cũ. Cũng trong đầu năm 2011, Cụng ty dự định đầu tư mua mới 10 xe trọng tải lớn 96 tấn. Đầu tư thờm 01 mỏy xỳc mới dung tớch 10m3 cũng trong đầu năm 2011. Để thực hiện chiến lược kinh doanh trong năm sắp tới đũi hỏi Cụng ty phải cú một lượng vốn bằng tiền nhất định. Vỡ thế lượng tiền mặt trong năm 2010 tăng cao là điều hợp lý nhằm chuẩn bị cho kế hoạch kinh doanh của Cụng ty trong năm 2011).
51 SV : Nguyễn Thị Bích Hạnh Lớp : QT1103N