Các loại nhờ thu: dựa trên cơ sở cách thức yêu cầu thanh tốn của bên bán, cĩ thể phân làm hai loại nhờ thu là nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.
Thứ nhất: Nhờ thu phiếu trơn.
Là phương thức thanh tốn trong đĩ người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, cịn chứng từ thương mại thì gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng.
Sơ đồ quá trình thanh tốn nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn:
(3)
(6)
(2) (7) (4) (5)
(1)
Chú thích:
(1) Bên bán chuyển giao hàng đồng thời chuyển giao bộ chứng từ hàng hố cho bên mua.
(2) Bên bán lập hối phiếu địi tiền bên mua và thư uỷ nhiệm gửi ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền ở người mua.
(3) Ngân hàng phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên mua để nhờ thu tiền người mua.
Ngân hàng nhận uỷ thác thu Ngân hàng xuất trình Người xuất khẩu Người nhập khẩu
(4) Ngân hàng phục vụ người mua địi tiền người mua (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu).
(5) Bên mua thanh tốn tiền.
(6) Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ bên bán. (7) Thanh tốn tiền hàng cho bên bán.
Phương thức nhờ thu phiếu trơn khơng được áp dụng nhiều trong thanh tốn về mậu dịch vì nĩ khơng đảm bảo quyền lợi cho bên bán, vì việc nhận hàng của người mua hồn tồn tách rời khâu thanh tốn, do đĩ người mua cĩ thể nhận hàng mà khơng trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền. Đối với người mua áp dụng phương thức này cũng cĩ điều bất lợi vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ thì người mua phải trả tiền ngay trong khi khơng biết việc giao hàng của người bán cĩ đúng hợp đồng hay khơng.
Vì thế, phạm vi áp dụng phương thức này chủ yếu là giữa các khách hàng cĩ mức độ tin tưởng, tín nhiệm cao, cĩ thiện chí cả trong giao dịch thương mại và thực hiện nghĩa vụ thanh tốn.
Thứ hai: Nhờ thu kèm chứng từ.
Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức trong đĩ người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua khơng những căn cứ vào hối phiếu mà cịn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàngcho người mua để nhận hàng.
Sơ đồ quá trình thanh tốn nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: (3) (7) (2) (8) (6) (5) (4) (1) Chú thích:
(1) Bên bán xuất chuyển hàng hố cho bên mua.
(2) Bên bán lập bộ chứng từ thanh tốn (gồm chứng từ hàng hố và hối phiếu) gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền ở bên mua.
(3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển bộ chứng từ thanh tốn qua ngân hàng xuất trình, nhờ ngân hàng thu hộ tiền ở người mua.
(4) Ngân hàng xuất trình thu tiền ở người mua (hoặc yêu cầu người mua ký chấp nhận hối phiếu).
(5) Người mua trả tiền (hoặc ký chấp nhận hối phiếu).
(6) Ngân hàng xuất trình trao bộ chứng từ hàng hố để người mua đi nhận hàng.
(7) Chuyển tiền qua ngân hàng nhận uỷ thác thu. (8) Thanh tốn tiền cho người bán.
So với nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từđảm bảo quyền lợi cho bên bán hơn vì đã cĩ sự ràng buộc chặt chẽ giữa việc thanh tốn tiền hàng và nhận hàng của người mua. Cịn về vai trị của ngân hàng thì ngân hàng khơng chỉ là trung gian thanh tốn hộ, mà cịn là người định đoạt việc nhận hàng của bên mua. Ngân hàng nhận uỷ thác thu Ngân hàng xuất trình Người xuất khẩu Người nhập khẩu
Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ cịn cĩ hạn chế: Người bán thơng qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hố của người mua, chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua. Người mua cĩ thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc cĩ thể khơng trả tiền khi tình hình thị trường bất lợi với họ.
5.3. Phương thức ghi sổ (Open account)
Định nghĩa
Phương thức ghi sổ là phương thức thanh tốn trong đĩ người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hồn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán.
Đặc điểm của phương thức này: